第一章 税收的本质 1
第一节 税收的定义 1
第二节 税收的共性 5
第三节 税收的性质 14
第四节 税收与其他财政收入形式的区别 17
第二章 税收的产生和发展 24
第一节 税收的产生 24
第二节 税收的发展 28
第三节 资产阶级税收理论的发展演变 33
第四节 我国社会主义税收存在的客观必然性 40
第三章 税收与经济的关系 45
第一节 税收与社会再生产诸环节的关系 45
第二节 税收分配与其他分配形式的关系 54
第三节 税收是一个重要的经济杠杆 58
第四章 税收的职能和作用 64
第一节 税收的职能 64
第二节 现阶段我国税收的作用 66
第五章 税收原则 79
第一节 治税思想 79
第二节 税收原则 94
第六章 税收政策 109
第一节 税收政策的概念和意义 109
第二节 税收政策的类型和内容 112
第三节 税收政策的功能 116
第四节 税收政策的目标 120
第五节 税收政策的工具和时滞性 122
第六节 税收政策的效应 125
第一节 税法 128
第七章 税收法律关系 128
第二节 税收法律关系 133
第三节 以法治税 137
第八章 我国社会主义税收制度 142
第一节 税收制度的构成要素 142
第二节 税收制度的分类 159
第九章 税收负担 166
第一节 税收负担的意义 166
第二节 衡量税收负担的指标 169
第三节 影响税收负担的因素 173
第四节 我国社会主义税收负担的原则 176
第十章 税负转嫁与归宿 180
第一节 税负转嫁与归宿的理论 180
第二节 资本主义税负是怎样转嫁的 191
第三节 社会主义条件下的税负转嫁 194
第十一章 避税与避税的防范 207
第一节 避税的概念及研究避税的意义 207
第二节 避税的类型和避税产生的原因 211
第三节 国内避税及其防范 214
第四节 国际避税及其防范 221
第十二章 税收支出 229
第一节 税收支出概述 229
第二节 税收支出的形式 232
第三节 税收支出在我国的运用 234
第十三章 税收成本 240
第一节 广义税收成本的概念 240
第二节 税收成本及其研究意义 245
第三节 税收成本范围和特点 247
第四节 税收成本的考核指标及其影响因素 248
第五节 降低税收成本的途径 251