目录 1
序 1
第一部分现金出纳与现金管理 1
第一讲 现金出纳概述 1
第二讲 现金出纳记帐方法与核算 6
第三讲 现金凭证 17
第四讲 现金帐簿 23
第五讲 其他有关规定 32
第六讲 现金管理概述 34
第七讲 现金管理机构、对象与范围 45
第八讲 现金管理的基本原则 52
第九讲 现金管理检查与处罚 62
第十讲 工资基金监督 74
附录一开户银行简介 84
附录二典型案例 94
附录三市（区、县）规章制度范例 114
第二部分现金管理经验 139
在新形势下，我们是怎样做好现金管理工作的 139
中国工商银行沈阳市大东区办事处 139
聘请协管员。加强现金管理 145
沈阳合作银行辽沈信用社 145
认真贯彻《条例》，加强现金管理 150
中国工商银行大连市沙河口区办事处 150
我们是怎样贯彻执行《条例》的 155
中国工商银行大连市青泥洼桥办事处 155
认真贯彻《条例》，做好现金管理工作 160
中国工商银行大连市旅顺办事处 160
开发区现金管理问题 165
中国人民银行大连市开发区支行 165
建立货币管理科，适应现金管理 169
中国工商银行鞍山市分行鞍钢信贷部 169
中国银行大连分行 176
我们是如何对“三资企业”实行现金管理的 176
我们在现金管理工作中的几点做法 177
中国人民建设银行本溪市分行 177
我们是怎样开展清理整顿现金结算户的 181
中国人民银行抚顺市分行 181
人民银行二级分行是怎样开展现金管理工作的 184
中国人民银行锦州市分行 184
提高认识，加强基础工作，认真贯彻执行《条例》 188
中国工商银行锦州市古塔办事处 188
加强领导，提高现金管理水平 191
中国人民银行北镇县支行 191
认真贯彻《条例》，不断提高管理水平 199
中国人民银行黑山县支行 199
我们是如何搞好现金管理工作的 207
中国工商银行黑山县支行 207
中国农业银行黑山县支行 211
强化检查环节，促进现金管理工作步入正轨 211
认真开展现金大检查，不断加强现金管理 216
中国农业银行兴城市支行 216
严格管理，常抓不懈，不断加强和探索农村现金管理工作中国农业银行建昌县支行 222
我们是怎样做好现金管理工作的 234
中国农业银行昌图县支行 234
管和不管不大一样 234
中国工商银行昌图县支行 234
清理帐户，以卡支现，促进现金管理工作 239
中国人民银行铁法市支行 239
把现金管理放在治理整顿工作的首位 248
中国农业银行西丰县乐善营业所 248
我们是怎样根据综合性银行的特点开展现金管理工作的交通银行丹东支行 253
现金管理工作的四点做法 261
中国人民建设银行凤城县支行 261
中国工商银行凤城县支行 265
我们是如何坚持经常开展现金管理工作的 265
中国农业银行宽甸县支行 270
加强基础建设，不断提高现金管理水平 270
我们是怎样加强现金管理工作的 274
中国农业银行丹东市振安区办事处 274
认真贯彻《条例》，做好农村现金管理工作 279
中国农业银行东沟县支行马家店办事处 279
我们是怎样加强内部管理工作的 282
中国工商银行丹东市人民广场办事处 282
专管与群管结合，开拓现金管理新路 285
中国工商银行东沟县支行 285
发挥县人民银行职能作用，开创现金管理工作新局面中国人民银行凤城满族自治县支行 288
我是怎样做货管员工作的 293
中国农业银行丹东市振安区办事处杨云 293
我做货管工作的几点体会 298
中国工商银行丹东市振兴区办事处 阎华 298
中华人民共和国会计法（一九八五年一月二十一日第六届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过） 301
第三部分有关文件、规章制度选编 301
会计人员工作规则（一九八四年四月二十四日财政部〔1984〕财会字第16号通知发布） 306
国务院关于颁发《会计人员职权条例》的通知 320
（一九七八年九月十二日国发175号） 320
会计人员职权条例 320
会计档案管理办法（一九八四年六月一日财政部、国家档案局〔1984〕财预字第85号通知发布） 326
国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定（一九八七年六月十六日） 331
现金管理暂行条例 337
中国人民银行关于印发《现金管理暂行条例实施细 342
则》的通知（银发〔1988〕288号） 342
附：现金管理暂行条例实施细则 343
就国务院公布《现金管理暂行条例》中国人民银行新闻发言人答记者问 350
工资基金暂行管理办法（一九八五年九月二十四日国务院发布） 352
国务院关于进一步加强工资基金管理的通知（国发〔1989〕31号） 356
辽宁省人民政府关于贯彻国务院文件精神进一步加强工资基金管理的通知（辽政发〔1989〕84号） 358
国家人事部、中国人民银行关于印发《国家机关、事业单位工资基金管理暂行办法》的通知（人计发（1990〕20号） 360
国家劳动部、中国人民银行关于统一制发《工资基金管理手册》的通知（劳计字〔1989〕40号） 360
附：国家机关、事业单位工资基金管理暂行办法 361
关于工资总额组成的规定（一九八九年九月三十日国务院批准，一九九○年一月一日国家统计局发布） 365
国家统计局关于认真贯彻执行《关于工资总额组 368
成的规定》的通知（统制字〔1990〕1号） 368
附一：《关于工资总额组成的规定》若干具体范 369
围的解释（国家统计局一九九○年一月一日） 369
附二：对《关于工资总额组成的规定》的说明 372
（国家统计局一九九○年一月一日） 372
辽宁省科学技术委员会关于转发国家统计局同意 378
“国家星火奖”奖金不列入工资总额函的通知 378
（辽科发〔1990〕第039号） 378
国家统计局关于同意“国家星火奖”不列入工资 378
总额的函（统制字〔1990〕39号） 378
资总额的范围的函（〔1990〕国科发奖字032号） 379
国家科委关于国家星火奖的奖金应明确不列入工 379
全国控制社会集团购买力办公室、国家计委、国家经委、财政部、中国人民银行、商业部、公安部关于违反控制社会集团购买力规定的处理暂行办法（一九八七年十一月二十五日控购字〔1987〕10号） 380
国务院关于严格控制社会集团购买力压缩开支的 382
紧急通知（一九八八年二月二十四日国发〔1988〕10号） 382
附：国家规定的专项控制商品目录 385
国务院《关于从严控制社会集团购买力的决 386
定》（摘要） 386
国务院办公厅关于严禁滥发钱物和赠送礼品的 388
通知（一九八八年九月二十二日，国办发〔1988〕54号） 388
国务院关于清理检查“小金库”的通知 389
（国发〔1989〕77号） 389
贯彻落实《国务院关于清理、检查小金库的通知》的具体规定（财综字〔1989〕119号） 392
中国人民银行辽宁省分行关于统一更换现金管理 398
检查证的通知（辽银计字〔1989〕159号） 398
中国人民银行辽宁省分行、中国工商银行辽宁省分行、中国农业银行辽宁省分行、中国银行大连分行、中国人民建设银行辽宁省分行关于检查《现金管理暂行条例》贯彻落实情况的通知（辽银计字〔1989〕 212号） 400
编后 403