第一章 税收概述 1
第一节 税收的概念、作用及分类 1
第二节 税收制度 8
第二章 税制改革 17
第一节 新中国税制改革史 17
第二节 1994年税制改革 24
第三章 增值税的交纳 32
第一节 增值税的纳税人和纳税对象 32
第二节 增值税的税目和税率 35
第三节 增值税的减免规定 36
第四节 增值税的纳税地点和纳税时间 37
第五节 增值税的计算、会计帐务处理及实例分析 39
第六节 增值税的发票使用 53
第七节 增值税常见错弊分析及处理 59
第四章 营业税的交纳 65
第一节 营业税的基本内容 65
第二节 营业税的计算、会计帐务处理及实例分析 82
第五章 消费税的交纳 90
第一节 消费税概述 90
第二节 消费税的纳税人和征收范围 91
第三节 消费税的税目和税率 93
第四节 消费税的纳税时间 96
第五节 消费税的减免 97
第六节 消费税的计算 98
第七节 消费税的纳税期限、征收机关和征收地点 103
第八节 消费税的会计处理 104
第六章 个人所得税 112
第一节 个人所得税的立法原则 113
第二节 个人所得税的纳税人和课税对象 118
第三节 个人所得税的税率 124
第四节 个人所得税的优惠减免 126
第五节 个人所得税税款计算 127
第六节 个人所得税的征收管理 132
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 135
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和纳税范围 135
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税对象和税率 137
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收减免 139
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 145
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 154
第六节 外商投资企业和外国企业所得税常见流弊分析及处理 157
第八章 企业所得税 160
第一节 企业所得税改革概述 160
第二节 企业所得税的纳税人 165
第三节 企业所得税的征税对象和应纳税所得额 166
第四节 企业所得税的税率及税额的计算与会计处理 174
第五节 企业所得税对资产的税务处理 178
第六节 税收优惠 182
第七节 税额扣除 182
第八节 企业所得税的征收管理 184
第九章 资源税 186
第一节 资源税的征税范围和纳税人 187
第二节 资源税的税目、税额和应纳税额的计算 188
第三节 资源税的减免 190
第四节 资源税的征收管理 191
第十章 城乡维护建设税 194
第一节 修订城建税的必要性 194
第二节 修订城建税的原则 196
第三节 城乡维护建设税的主要内容 197
第一节 土地增值税的建立过程 200
第十一章 土地增值税 200
第二节 土地增值税的纳税义务人 203
第三节 土地增值税的扣除项目和土地增值额 204
第四节 土地增值税的税率和应纳税额的计算 205
第五节 土地增值税的税收优惠 207
第六节 土地增值税的纳税地点 207
第七节 土地增值税的征收管理 208
第十二章 其他小税种 211
第一节 车船税 211
第二节 房产税 212
第三节 土地使用税 214
第四节 股票交易税 216
第十三章 税收征管体制改革 218
第一节 税收征管体制改革的原则 218
第二节 税收征管改革的目标和主要内容 220
第三节 推进征管改革的实施步骤 225
第十四章 税收征管 227
第一节 税务管理 227
第二节 税款征收 233
第三节 税务检查 238