目录 1
1 什么是外汇 1
2 外汇的具体内容包括哪些，其特点是什么 2
3 国际汇兑与国内汇兑的区别是什么 2
4 什么是外汇额度 3
5 外汇额度的种类如何划分，共有多少种 4
6 我国外汇管理的主要特点是什么 8
7 外汇额度管理的依据和措施是什么 9
8 外汇额度管理的宏观控制作用是什么 10
9 如何加强额度管理 11
10 我国外汇收支的管理包括哪些内容 13
11 采取哪些外汇管理措施可以实现国际收支平衡的目标 14
12 什么是外汇倾销 15
13 实行外汇倾销能够产生什么影响 15
14 什么叫国际收支 15
15 什么叫国际收支平衡表 18
16 国际收支平衡表是按照什么原理编制的 18
17 什么叫局部差额、顺差和逆差 19
18 国际收支平衡表的项目主要包括哪些 19
19 国际货币基金组织规定的国际收支平衡表的标准项目有哪些 25
20 国际收支的调节手段有哪些 28
21 怎样分析国际收支平衡表 28
22 调节国际收支逆差有哪些措施 35
23 国际收支差额变动对汇价有什么影响 37
24 什么是国际收支平衡表的四个差额 41
25 基本国际收支差额与官方储备资产变动的关系是什么 42
26 投资收支与资本输出入的关系是什么 43
27 我国的国际收支平衡表包括哪些内容 44
28 我国的国际收支工作包括哪几个方面的内容 54
29 我国国际收支平衡表由哪个部门负责编制 55
30 我国是否有义务对国际货币基金组织申报我国的国际收支平衡表 55
31 建国以后我国首次公布国际收支平衡表是什么时候 56
32 旧中国估计的国际收支平衡表的内容是什么 57
34 外汇汇率怎样标价 60
33 什么叫汇价（或汇率） 60
35 汇价的不同种类是怎样划分的 62
36 影响汇率变动的主要因素有哪些 69
37 什么叫外汇管制 70
38 外汇管制的主要内容是什么 71
39 外汇汇率的管制有哪些措施 75
40 人民币汇价是由谁来调整、公布，是什么时候开始每日对外公布的 77
41 人民币汇价共有多少种 77
42 人民币汇价采用哪种标价方法 77
43 人民币汇价目前实行几种价格 78
46 人民币对协定国家货币的汇价怎样确定 79
44 中国银行办理人民币对外币远期买卖的汇价如何确定 79
45 银行买卖外币现钞价采用什么汇价 79
47 人民币对西方国家货币的汇价是如何确定的 80
48 什么是人民币对苏联卢布的法定汇价 83
49 什么叫留成外汇 85
50 留成外汇的种类和用途包括哪些 86
51 非贸易留成外汇包括哪些内容 88
52 留成外汇的使用期限如何确定 91
53 怎样办理留成外汇的拨汇 91
54 怎样办理申请与核拨贸易留成外汇 92
55 怎样办理申请与核拨非贸易留成外汇 101
56 怎样确定留成外汇的分配比例 103
57 怎样确定外汇留成的范围 106
58 核拨留成外汇的时间是怎样规定的 106
59 单位或部门向协定国家出口后能否享受外汇留成待遇 107
60 “三资企业”能否享受留成外汇待遇 107
61 不创汇单位如何取得留成外汇 108
62 管理留成外汇的报表有哪几种，怎样填报这些报表 108
63 “收支余报表”各项指标的含义包括哪些内容 110
64 报表的时间和填制报表的要求是什么 117
65 什么单位报送“地方外汇、留成外汇的收、支、余报表” 117
67 怎样计算和核拨机电产品的净创汇留成外汇 118
66 机电产品出口创汇后怎样计算留成外汇 118
68 机电产品留成外汇计拨时间是怎样规定的 119
69 机电产品的留成外汇怎样核拨 119
70 统一扣下的进口原材料专用外汇额度怎样使用 120
71 留成外汇和进口原材料用汇主要用于什么方面 121
72 进口原材料用汇能否用于其它方面 122
73 留成外汇可否实行票据化管理 122
74 什么是留成外汇的结汇证和移转证 123
75 什么叫调剂外汇 123
77 外汇调剂的对象是哪些部门 124
76 调剂外汇的种类包括哪些 124
78 调剂外汇的范围包括哪些方面 125
79 调剂外汇可以用于哪些方面 125
80 什么单位负责办理调剂外汇业务 126
81 调剂外汇的价格是如何规定的 126
82 调剂外汇的使用期限是怎样规定的 127
83 办理调剂外汇能否收取手续费 128
84 在审批调剂外汇时应注意和掌握什么原则 128
85 调剂外汇在使用时是否受用汇控制指标的限制 129
86 不同地区和部门如果需要申请外汇调剂应该分别到什么部门去办理 129
87 申请调入外汇必须具备哪些条件 130
88 怎样申请外汇调出 130
89 中央单位（或地方单位）怎样申请调入外汇 133
90 中央在地方单位怎样申请外汇调入 136
91 留成外汇调剂怎样办理成交手续 139
92 各省级分局能否向国家外汇管理局申请调剂外汇，如果可以怎样申请 145
93 各省级分局申请的调剂外汇怎样办理成交手续 146
94 买卖双方能否事先联系好后到外汇管理部门去办理成交手续 150
95 怎样办理现汇调剂审批业务 150
96 怎样反馈调剂外汇的成交和使用情况 154
97 调剂外汇能否调出本地区使用 161
98 调剂外汇的帐户是怎样设置的 161
99 使用调剂外汇对外支付时怎样记账 162
100 调剂外汇业务完成以后，无余额或留存余额时怎样办理退单手续 164
101 外贸和工贸公司在手的调剂外汇到期尚未使用完毕应怎样处理 165
102 调剂外汇到期未用需要延期怎样办理有关手续 166
103 什么是用汇控制指标 166
104 使用用汇控制指标的适用范围包括哪些 167
105 “使用用汇控制指标通知书”的格式是什么 168
106 何时需要填写“使用用汇控制指标通知书” 171
107 如何填写“使用用汇控制指标通知书” 172
108 如何扣减用汇控制指标 173
109 第二联“使用用汇控制指标通知书”怎样使用 179
111 用汇控制指标余额能否退回原用汇单位 180
110 代理进口的外贸、工贸公司接到第二联“使用用汇控制指标通知书”后如何使用 180
112 进口国家限制进口的商品如何扣减用汇控制指标 181
113 单位和部门如何申请用汇控制指标 183
114 部门和单位的用汇控制指标能否申请追加 183
115 用汇控制指标能否转让或买卖 184
116 为什么要反馈用汇控制指标的使用情况 184
117 定期的“使用用汇控制指标情况报表”包括哪些内容 185
118 如何反馈用汇控制指标的使用情况 187
119 外汇管理部门与中国银行在审查开立信用证申请时，各负哪些责任 188
120 单位或公司申请办理开立信用证项下扣减外汇额度的程序如何进行 189
121 使用不同种类的外汇额度办理开立信用证项下扣减外汇额度时，具体手续有哪些不同 191
123 如何正确填制“外汇额度支付书” 192
122 委托单位调出的外汇额度种类，在被委托单位没有相应的外汇额度种类帐户时，应如何处理 192
124 同一信用证使用不同种类的外汇额度开立时，应如何办理扣减外汇额度手续 195
125 自动增减额信用证怎样补办外汇额度 196
126 用证需要修改时，如何补办额度申请手续 196
127 开立不可撤销跟单信用证申请书撤销后，应如何办理恢复外汇额度手续 197
128 什么是托收什款 198
129 托收付款有哪几种方式 198
130 办理托收付款时，扣减外汇额度的程序是什么 199
131 使用不同种类的外汇额度支付托收项下贷款时，扣减外汇额度的手续是否相同 201
132 使用不同种类的外汇额度办理托收项下的扣减外汇额度，除按上述程序办理外，一般应注意哪几个方面 201
133 使用不同种类的外汇额度支付同一笔托收项下的贷款时，申请单位或公司应如何办理扣减外汇额度手续 202
134 什么是汇款，汇款的种类有哪些 203
135 办理汇款业务时，怎样向外汇管理部门申请扣减外汇额度 204
136 使用不同种类外汇额度办理？款业务项下的扣减外汇额度手续是否相同 205
137 在使用不同种类的外汇额度办理汇款业务时，应提供哪些凭证 206
138 使用不同种类的外汇额度办理同一笔汇款业务时，申请单位或公司应如何办理扣减外汇额度手续 206
139 什么是预付贷款，怎样办理预付贷款中扣减外汇额度的手续 207
140 国家对预付贷款有哪些规定 208
141 如何办理支付运费、保险费项下的外汇额度扣减手续 208
142 办理其它汇款项下外汇额度扣减时，应向外汇管理部门提供哪些凭证 209
143 怎样办理贸易从属费用的收支业务 209
145 哪些人员属于临时出国人员 210
144 进口项下有外汇收入时，应如何处理 210
146 出国人员如何办理取汇前的外汇额度扣减手续 211
147 使用不同种类的外汇额度办理申请取汇前扣减外汇额度的程序是否相同 213
148 对临时出国人员填制“汇款申请书”有哪些要求 213
149 因公临时出国人员如何用外汇人民币购买机票 215
150 怎样办理使用人民币加“三联单”的购买机票手续 217
151 使用留成外汇或地方外汇购买机票时，如何办理结算 219
152 什么叫调拨外汇额度 220
153 为什么要调拨外汇额度 220
154 单位之间外汇额度的移转是否同时转让相应的所有权和使用权 221
155 什么是“外汇额度调拨单”其作用是什么 223
156 如何填制“外汇额度调拨单” 224
157 单位和部门调拨外汇额度有哪几种方式 226
158 怎样使用“外汇额度调拨单”办理调拨外汇额度业务 227
159 什么是通函调拨，为什么要使用通函调拨 229
160 “通函调拨外汇额度通知单”包括哪些主要内容 229
161 如何办理“通函”调拨外汇额度业务 233
162 甲、乙两个单位在同城或异地时，调拨外汇额度的手续有什么不同 234
163 怎样办理“外汇额度调拨单”的登记业务 235
164 外汇额度调拨单如何编号 236
165 调拨后的外汇额度能否重新办理转拨 238
166 外汇额度使用终了后，怎样办理退汇手续 239
167 怎样办理没有外汇额度帐户单位的调拨外汇额度业务 241
168 怎样办理调拨外汇额度的查询业务 242
169 拨出单位怎样办理“外汇额度调拨单”的查询业务 242
170 拨入单位怎样办理“外汇额度调拨单”的查询业务 243
171 “外汇额度调拨单”遗失后，能否重新补办原外汇额度的调拨业务 244
172 “外汇额度调拨单”遗失后，怎样补办外汇额度的调拨业务 245
173 什么是开证保证金 246
174 开证保证金有哪几种方式，各适用于哪些范围 246
175 国内单位为什么以外汇额度加人民币支付开证保证金而不以现汇支付 247
176 国内单位应如何办理用外汇额度加人民币资金支付开证保证金的手续 248
177 开证申请人如何办理向开证行出具人民币保函的手续 249
178 国家对专业银行为进口单位出具进口信用证项下买汇人民币保证金保函有哪些规定 250
180 如何办理申请开立投标和履约保函的扣减外汇额度业务手续 251
179 什么是投标保函，什么是履约保函 251
181 保函撤销时，如何办理恢复外汇额度的手续 254
182 保函需要展期时，是否要经过外汇管理部门批准 254
183 发生索赔时，如何办理赔款手续 254
184 使用不同种类的外汇额度办理开立保函项下扣减外汇额度手续是否相同 255
185 使用留成外汇或地方外汇开立保函是否要扣用汇指标，为什么 255
186 国内单位为什么要在外汇管理部门开立外汇额度帐户 256
187 外汇额度帐户的种类包括哪些 257
188 什么样的单位可以申请开立外汇额度帐户 258
189 不同性质的国内单位可以开立哪些外汇额度帐户 259
190 各种不同性质或类型的单位申请开立外汇额度帐户时，应分别提供哪些材料 261
191 外汇管理部门规定的“外汇额度开户申请书”的格式主要包括哪些内容 262
192 如何填写“外汇额度开户申请书” 264
193 什么是预留印鉴卡，其主要内容是什么 266
194 办理开立外汇额度帐户的程序是什么 268
195 外汇额度帐户能否转让或出租 272
196 单位在开立外汇额度帐户以后应注意什么 272
197 开户单位怎样同外汇管理部门核对外汇额度帐务 274
198 开立外汇额度帐户单位怎样更换预留印鉴 275
199 开户单位怎样办理合并或撤销有关外汇额度帐户手续 277
200 现行的外汇额度帐户记帐方式主要有几种 277
202 什么是以单代帐的记帐方式 278
201 什么是“复写式分户帐记帐方式”，其凭证格式是什么 278
203 什么是以文代帐的记帐方式 279
204 什么是存折式记帐方式 279
205 什么是复式记怅法 280
206 什么是借贷记帐法 281
207 什么是外汇额度的复式记帐法 282
208 什么是外汇额度来源和外汇额度占用的平衡关系 283
209 外汇额度的会计科目有哪些，各会计科目分别用什么代号来表示 283
210 留成外汇和地方外汇额度主要会计科目的核算范围是什么 298
211 中央外汇和国拨专项外汇额度会计科目的核算范围是什么 310
212 外汇额度复式记帐法使用的凭证有几种，各种凭证的主要内容是什么 316
213 什么是外汇额度平衡表 325
214 什么是外汇额度帐务的总帐、二级总帐、明细帐、分户帐 326
215 外汇额度的记帐程序是怎样规定的 328
216 外汇额度帐页主要包括哪些内容 351
217 外汇额度分户帐在登记时需要注意哪几方面的问题 353
218 怎样记录外汇额度分户帐 355
219 划给民航局的机票款为什么要在用汇栏反映 360
220 开证余额和用汇余额有什么不同，分别设置有什么意义 360
221 外汇额度分户帐的平衡关系是什么 361
222 什么是恢复外汇额度，怎样办理恢复外汇额度手续 361
223 外汇额度的恢复应注意哪几点 362
224 什么是冲帐，外汇管理部门通常采用的冲帐方式有哪几种 365
226 以单代帐记帐方式的帐务处理程序是什么 366
225 什么是核对帐务，对帐的方式有哪几种 366
227 什么是满页对帐 369
228 满页对帐主要核对哪些内容 369
229 什么是年终对帐 370
230 什么是到期对帐 371
231 什么是业务终了对帐 371
232 什么是对外贸易 372
233 什么是对外贸易中的询盘、发盘、还盘和接受 372
234 什么是进出口合同，有哪些主要内容 374
235 对外贸易中，计价货币的选择应掌握哪些原则 375
236 进口贸易中，为什么要选择“软货币” 376
237 出口贸易中，为什么要选择“硬货币” 377
238 对外贸易中，计价货币的选择还应注意哪些问题 379
239 什么是价格术语，常见的有哪几种 380
240 对外贸易中，使用不同种类的价格术语，买卖双方各自的权力和义务有哪些不同 381
241 国际贸易中的运输方式有哪几种 383
242 国际贸易中海洋运输有哪几种方式 384
243 什么是对外贸易中的仲裁 385
244 出口贸易中如何选择市场 386
245 如何考核出口商品的经济效益 387
246 什么叫国际结算 392
247 国际结算有哪几种方式 392
248 什么是信用证，它有哪几种形式 393
249 信用证结算方式有哪些特点 394
250 为什么国际贸易中大多采用信用证结算方式 395
251 信用证的贸易结算方式是怎样进行的 396
252 如果发生单据与信用证条款不符，能否拒绝付款或向有关当事人追回已付的贷款 399
253 信用证的一般内容有哪些 400
254 什么是托收，它有哪些特点 401
255 托收结算方式有哪几种 401
256 托收项下的结算方式是如何进行的 402
257 什么是汇款，有哪几种方式 404
258 电、信汇的结算程序是如何进行的 404
259 票汇的结算程序是怎样的 406
260 我国在对外贸易中应选择哪种结算方式 407
261 什么是运输单据，它有哪些种类 409
262 什么是海运提单，其主要作用是什么 409
263 海运提单的主要内容有哪些 410
264 提单有哪些种类 411
265 提单在运输过程中是怎样流转的 413
266 什么是汇票，包括哪些主要内容 415
267 汇票的种类有哪些 417
268 汇票的流转过程是怎样的 417
269 什么是商业发票，其主要内容有哪些 419
271 国际贸易中，除上述单据外是否还有其它单据，其主要作用是什么 420
270 发票的种类有哪些 420
272 什么是“以进养出”业务，何种商品可以搞“以进养出” 421
273 “以进养出”有哪几种方式 422
274 国家对“以进养出”业务在生产和外汇方面有哪些政策规定 422
275 国家对“以进养出”有哪些鼓励措施 423
276 什么是“来料加工”，在“来料加工”中应注意哪些问题 424
277 什么是“补偿贸易”，它有哪些方式 425
278 为什么要开展“补偿贸易” 426
279 国家对“补偿贸易”有哪些优惠政策 427
280 哪些产品可以进行“补偿贸易” 427
281 我国在开展“补偿贸易”中，应注意哪些问题 428
282 什么是“以出顶进”业务 429
283 哪些单位可以搞“以出顶进”业务 430
284 什么商品可以搞“以出项进”，价格如何制定 431
285 “以出顶进”采取哪种结算方法 432
286 什么是“三资企业”，其形式有哪几种 432
287 怎样在境内举办中外合资经营企业 433
288 如何选择合资项目和合作对象 433
239 举办中外合资经营企业应向哪个部门提出申请 434
290 合资各方在向有关部门报批申请时，应提供哪些文件 434
291 经过批准的合营企业，如何申请领取营业执照 435
292 合营企业如何申请开立外汇帐户 436
294 合营企业能否在境外开户 437
293 合营企业申请开立外汇现汇帐户时需要提供哪些文件 437
295 合营企业能否开立外汇额度帐户 438
296 合营企业应向外汇管理部门报送哪些报表 438
297 合营企业在国内能否以外币计价结算 439
298 合营企业的利润和外籍职工的合法收益如何汇出，需要哪些手续 439
299 合营企业的所得税率是多少，如何计算 439
300 合营企业从何时开始纳税，是否可以免税 441
301 合营企业怎样缴纳所得税，以哪种货币计算 442
302 合营企业进口的商品哪些可以免征关税，如何办理 442
303 在国内哪些行业可以开办合资企业 443
305 什么是可行性研究报告，包括哪些内容 444
304 项目建议书包括哪些内容 444
306 合营企业合同包括哪些主要内容 445
307 合营企业章程的内容有哪些 447
308 合营企业的董事会有哪些权力和职责 448
309 合营各方投资方式有哪些，投资比例有哪些规定 449
310 合营企业如何征用建设用地，费用如何计算 450
311 合营企业如何招收职工，怎样订立劳动合同 451
312 如何计提合营企业固定资产的折旧费 452
313 合营企业的财务，会计应遵循哪些原则，会计科目是如何设置的 453
314 会计报表包括哪几种，各包括哪些主要内容 454
315 国家对“三资企业”有哪些优惠政策 454
316 国家对“三资企业”外汇平衡有哪些措施 457
317 实现上述对“三资企业”的优惠政策有哪些保证措施 458
318 国内单位能否参加“三资企业”之间的外汇调剂 459
319 “三资企业”进行外汇调剂需要办理哪些手续 459
320 什么是“三资企业调出外汇申请书”，它包括哪些主要内容 460
321 如何填制“三资企业调出外汇申请书” 462
322 什么是“三资企业调入外汇申请书”，它包括哪些主要内容 464
323 如何填制“三资企业调入外汇申请书” 464
324 什么是“三资企业调剂外汇成交通知书”，它包括哪些主要内容 466
325 “三资企业”办理调剂外汇的整个程序是怎样的 466
326 “三资企业”调剂外汇成交后，是否要交纳手续费 470
327 国家对“三资企业”之间的外汇调剂有哪些规定 470
328 调出或调入单位能否撤销调出或调入外汇申请 471
329 什么是外债 472
330 外债包括哪些类型 473
331 借用外债时怎样选择货币种类 476
332 怎样确定借债规模和计算偿债能力 477
333 如何做好首次借债工作 479
334 怎样实现对外借债的多元化目标 480
335 怎样提高偿还外债的保险系数 481
336 怎样取得世界债务的信息资料 481
337 重新安排债务的偿还期由哪个机构主持 483
338 怎样计算贷款成本 484
340 外债登记包括哪几种形式 486
339 怎样跟踪和监测外债的借入、使用和偿还情况 486
341 外债登记的标志是什么 487
342 外债登记凭证中包括哪些内容 488
343 外债登记凭证是否有关于使用期限的规定 490
344 我国外债的管理现状有哪些特点 490
345 我国何时开始借用外债 494
346 我国的外债定义是怎样确定的，具体包括哪些内容 495
347 我国外债统计监测系统是何时建立的 498
348 我国外债统计监测系统的特点和外债登记程序是什么 498
349 我国外债统计监测系统的目标是什么 501
350 境外债权人对我国外债登记制度有何反映 503
351 国内单位是否可以直接从债外借款 504
352 什么是外汇担保，国家对境内机构提供外汇担保有何规定 505
353 什么样的机构可以提供对外借款担保 506
354 外汇担保的范围是什么 506
355 境内机构出具的外汇担保是否需要经过外汇管理部门审批 507
356 担保人怎样出具对外借款的外汇担保 507
357 担保合同生效后，担保人有哪些权力和义务 508
358 国际债务危机对我国外债管理工作的启示是什么 509
359 怎样加强我国的外债管理工作 511
附录：1．国务院关于鼓励外商投资的规定 519
2．境内机构提供外汇担保的暂行管理办法 525