目录（中） 1265
第八十九条（发起人向社会募集股份的方式） 1265
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年12月29日第九届全国人民代表 大会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1265
［相关规定］《国务院证券委员会关于发布〈证 券经营机构股票承销业务管理办 法〉的通知》（1996年6月17日 证委发〔1996〕 18号） 1266
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于加 强证券经营机构股票承销业务监管 工作的通知》（1999年7月5日 证监机构字〔1999〕 54号） 1277
［相关规定］《关于成立证券发行内核小组的通 知》（1999年12月6日 证监发行 字〔1999〕 150号） 1280
［相关规定］《关于建立证券发行申请材料主承 销商核对制度的通知》（1999年 12月2日 中国证券监督管理委 员会发布） 1282
［相关规定］《信誉主承销商考评试行办法》（2000年3月16日 中国证券业协 会发布） 1322
［相关规定］《中国证券业协会关于发布〈信誉 主承销商信誉积分规则〉的公告》（2000年7月13日） 1324
第九十条（代收股款） 1334
第九十一条（验资、公司创立大会的召开） 1335
［相关规定］《中华人民共和国注册会计师法》（见本书第765页） 1335
第九十二条（创立大会的召集、职权和表决程序） 1337
第九十三条（股本的抽回） 1339
第九十四条（申请设立登记） 1340
［相关规定］《中华人民共和国公司登记管理条 例》（1994年6月24日国务院 发布）（节录） 1341
第九十五条（设立登记申请的审批） 1347
第九十六条（设立分公司申请登记的程序） 1348
［相关规定］《中华人民共和国公司登记管理条 例》（1994年6月24日国务院 发布）（节录） 1349
第九十七条（发起人的责任） 1351
第九十八条（公司形态变更的条件和程序） 1352
第九十九条（公司形态变更时的资产要求以及增 资程序） 1354
第一百条（债权和债务的承继） 1356
第一百零一条（有关重要资料的置备） 1357
第二节 股东大会 1358
第一百零二条（股东大会的组成和地位） 1358
第一百零三条（股东大会的职权） 1359
第一百零四条（股东大会年会与临时股东大会） 1361
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于发 布〈上市公司股东大会规范意见〉 的通知》（2000年5月18日） 1362
第一百零五条（股东大会会议的召集） 1372
第一百零六条（股东表决权） 1373
第一百零七条（修改公司章程的议事规则） 1375
第一百零八条（表决权行使的代理） 1375
第一百零九条（股东大会会议记录） 1376
第一百一十条（股东的查阅权、建议权和质询权） 1377
第一百一十一条（股东大会、董事会决议违法的 救济） 1378
第三节 董事会、经理 1379
第一百一十二条（董事会的设立及其职权） 1379
第一百一十三条（董事会的组成） 1382
第一百一十四条（董事长和副董事长的职权） 1383
第一百一十五条（董事的任期及董事职务的解除） 1384
第一百一十六条（董事会的召集） 1384
第一百一十七条（董事会的议事规则） 1385
第一百一十八条（董事会的出席、会议记录和对 董事会决议承担责任） 1386
第一百一十九条（经理及其职权） 1388
第一百二十条（董事会职权的补充） 1390
第一百二十一条（听取有关职工切身利益问题的 意见的义务） 1391
第一百二十二条（听取职工对有关重大问题的意 见的义务） 1392
第一百二十三条（董事、经理的义务和责任） 1392
第四节 监事会 1393
第一百二十四条（监事会的组成） 1393
第一百二十五条（监事的任期） 1395
第一百二十六条（监事会的职权） 1395
第一百二十七条（监事会的议事方式和表决程序） 1397
第一百二十八条（监事的义务和责任） 1398
第四章 股份有限公司的股份发行和转让 1400
【本章概要】 1400
第一节 股份发行 1406
第一百二十九条（股份及其形式） 1406
第一百三十条（股份发行的原则） 1409
［相关规定］《股票发行与交易管理暂行条例》（1993年4月22日国务院发布） 1410
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1432
第一百三十一条（股票发行价格） 1441
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1442
［相关规定］《股票发行定价分析报告指引（试 行）》（1999年3月9日 证监会 发布） 1442
第一百三十二条（股票的形式） 1448
第一百三十三条（股票的种类） 1449
第一百三十四条（股东名册） 1451
第一百三十五条（本法规定的股票以外的其他种 类的股票） 1452
第一百三十六条（股份有限公司向股东交付股票 的时间） 1452
第一百三十七条（发行新股的条件） 1453
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1454
第一百三十八条（发行新股时股东大会的决议） 1456
第一百三十九条（发行新股的审批） 1458
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于股 票发行与认购方式的暂行规定》（1996年12月26日 证监发字 〔1996〕 423号） 1458
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1466
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于股 票发行工作若干规定的通知》（1996年12月26日 证监〔1996〕 12号） 1467
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于股 票发行工作若干问题的补充通知》（1998年3月17日 证监〔1998〕 8号） 1472
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于进 一步完善股票发行方式的通知》（1999年7月28日 证监发行字 〔1999〕 94号） 1474
［相关规定］《中国证监会股票发行审核工作程 序》（1998年5月29日） 1478
［相关规定］《中国证券监督管理委员会股票发 行审核委员会条例》（1999年8月 19日国务院批准1999年9月 16日中国证券监督管理委员会证 监发〔1999〕 48号发布） 1484
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于发 布（中国证监会股票发行核准程序〉 的通知》（2000年3月16 日 证监 发〔2000〕 16号） 1489
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于发 布〈股票发行上市辅导工作暂行办 法〉的通知》（2000年3月16日 证监发〔2000〕17号） 1491
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于修 改〈关于进一步完善股票发行方式 的通知〉有关规定的通知》（证监 发行字〔2000〕 32号） 1495
第一百四十条（公司向社会发行新股的程序） 1509
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1509
第一百四十一条（发行新股的作价方案） 1530
第一百四十二条（募足股款后的变更登记和公告） 1532
第二节 股份转让 1533
第一百四十三条（股份转让的基本要求） 1533
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1533
第一百四十四条（股东转让股份的场所） 1536
第一百四十五条（记名股票的转让方式） 1538
第一百四十六条（无记名股票的转让方式） 1539
第一百四十七条（对特定持有人转让股份的限制） 1540
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于加 强对上市公司董事、监事、经理持 有本公司股份管理的通知》（1996 年4月22日 证监发字〔1996〕 54号） 1540
第一百四十八条（国家授权投资的机构转让及购 买股份） 1541
第一百四十九条（本公司股票的收购与质押） 1543
［相关规定］《中华人民共和国担保法》（见本 书第3182页） 1543
第一百五十条（记名股票被盗、遗失或灭失后的 补救） 1545
［相关规定］《中华人民共和国民事诉讼法》（1991年4月9日第七届全国人民 代表大会第四次会议通过1991年 4月9日中华人民共和国主席令第 四十四号公布） 1545
［相关规定］《最高人民法院关于适用〈中华人 民共和国民事诉讼法〉若干问题的 意见》（最高人民法院审判委员会 第528次会议讨论通过1992年7 月14日发布） 1596
第三节 上市公司 1644
第一百五十一条（上市公司的概念） 1644
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于发 布〈上市公司检查制度实施办法〉 的通知》（1996年12月21日证 监上字［1996］ 33号） 1644
第一百五十二条（股票上市的条件） 1648
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1649
［相关规定］《上海证券交易所股票上市规则》（2000年4月28日上海证券交易所 发布） 1652
［相关规定］《深圳证券交易所股票上市规则》（2000年4月28日深圳证券交易所 发布） 1702
第一百五十三条（股票上市的程序） 1751
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1751
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于发 布〈上市公司章程指引〉的通知》 1753
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于发 布公开发行股票公司信息披露的内 容与格式准则第七号〈上市公告书 的内容与格式（试行）〉的通知》（1997年1月6日 证监〔1997〕 1号） 1791
［相关规定］《国务院关于股份有限公司境内上 市外资股的规定》（1995年12月 25日） 1799
［相关规定］《国务院证券委员会关于发布〈股 份有限公司境内上市外资股规定的 实施细则〉的通知》（1996年5月 3日 证委发〔1996〕 9号） 1805
〔相关规定］《中国证券监督管理委员会关于严 格管理B股开户问题的通知》 1813
［相关规定］《国务院证券委员会关于发布〈境 内上市外资股（B股）公司增资发 行B股暂行办法〉的通知》（1998 年2月24日 证委发〔1998〕 5 号） 1814
第一百五十四条（股份的上市交易） 1831
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1831
第一百五十五条（境外上市外资股） 1833
［相关规定］《境外上市企业股份制改组工作程 序》（1994年3月9日 国家体改 委生产司发布） 1833
第一百五十六条（上市公司的财务状况和经营情 况的公开） 1847
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998 年12月29日第九届全国人民代表 大会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1847
［相关规定］《公开发行股票公司信息披露实施 细则（试行）》（1993年6月12日 中国证券监督管理委员会证监字 〔1993〕 43号） 1850
［相关规定］《公开发行股票公司信息披露的内 容与格式准则第二号〈年度报告的 内容与格式〉（1999年修订稿）》（1999年12月8日 证监公司字（1999） 137号） 1859
［相关规定］《公开发行股票公司信息披露的内 容与格式准则第三号〈中期报告的 内容与格式〉》（2000年修订稿）（2000年6月15日 中国证券监督 管理委员会发布） 1883
［相关规定］《公开发行股票公司信息披露的内 容与格式准则第四号〈配股说明书 的内容与格式〉（1999年修订）》（1999年3月17日 证监发（1999） 13号） 1897
［相关规定］《公开发行股票公司信息披露内容 与格式准则》第五号公司股份变动 报告的内容与格式（试行）》（1994 年7月27日） 1904
［相关规定］《关于发布〈公开发行股票公司信息 披露的内容与格式准则第六号〈法 律意见书的内容与格式〉（修订）〉 的通知》（1999年6月15日 证监 法律字（1999） 2号） 1907
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于发 布公开发行股票公司信息披露的内 容与格式准则第八号〈验证笔录的 内容与格式（试行）〉的通知》（1998年3月30日 证监发字 〔1998〕 41号） 1922
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于提 高上市公司财务信息披露质量的通 知》（1999年10月10日 证监会计 字〔1999〕 17号） 1929
第一百五十七条（股票上市的暂停） 1947
［相关规定］《上市公司股票暂停上市处理规则（修订稿）》（2000年6月16日 深圳证券交易所发布） 1947
第一百五十八条（股票上市的终止） 1950
第五章 公司债券 1952
【本章概要】 1952
第一百五十九条（公司债券发行的主体和目的） 1957
第一百六十条（公司债券的概念） 1958
第一百六十一条（公司发行债券的条件） 1961
［相关规定］《当前国家重点鼓励发展的产业、产 品和技术目录》（1997年12月29 日国务院批准1997年12月31日 国家计划委员会令第6号发布自 1998年1月1日起试行） 1961
第一百六十二条（再次发行公司债券的禁止） 1982
第一百六十三条（发行公司债券的决议与报批） 1983
第一百六十四条（公司债券发行的审批） 1984
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 1984
第一百六十五条（申请文件） 1986
第一百六十六条（公司债券募集办法的内容） 1987
第一百六十七条（公司债券票面的记载事项） 1989
第一百六十八条（公司债券的分类） 1990
第一百六十九条（公司债券存根簿的置备） 1991
第一百七十条（公司债券的转让场所和转让价格） 1992
［相关规定］《上海证券交易所企业债券上市交 易规则》（2000年9月1日） 1992
［相关规定］《深圳证券交易所企业债券上市规 则》（2000年9月1日） 2004
第一百七十一条（公司债券的转让方式） 2016
［相关规定］《中华人民共和国证券法》（1998年 12月29日第九届全国人民代表大 会常务委员会第六次会议通过）（节录） 2017
第一百七十二条（可转换公司债券的发行） 2029
［相关规定］《可转换公司债券管理暂行办法》（国务院1997年3月8日批准国务 院证券委员会1997年3月25日发 布） 2029
〔相关规定］《中国证券监督管理委员会关于上 海、深圳证券交易所可转换公司债 券上市交易规则的批复》（1998年 7月2日 证监交字〔1998〕 14号） 2037
［相关规定］《可转换公司债券募集说明书内容 与格式准则（试行）》 2053
［相关规定］《可转换公司债券上市公告书的内 容与格式准则（试行）》 2072
第一百七十三条（可转换公司债券的转换办法及 债券持有人的选择权） 2081
第六章 公司财务、会计 2083
【本章概要】 2083
第一百七十四条（公司财务、会计制度的建立） 2088
［相关规定］《中华人民共和国会计法》（1985年 1月21日第六届全国人民代表大 会常务委员会第九次会议通过根 据1993年12月29日第八届全国人 民代表大会常务委员会第五次会议 《关于修改〈中华人民共和国会计 法〉的决定》修正1999年10月 31日第九届全国人民代表大会常务 委员会第十二次会议修订1999年 10月31日中华人民共和国主席令 第二十四号公布自2000年7月 1日起施行） 2088
［相关规定］《企业财务通则》（1992年11月16 日国务院批准 财政部1992年11 月30日发布自1993年7月1日 起施行） 2100
［相关规定］《股份制试点企业财务管理若干问 题的暂行规定》（1992年6月6日 财政部、国家经济体制改革委员会 发布） 2109
［相关规定］《财政部关于股份制试点企业执行 〈企业财务通则〉和分行业财务制 度有关问题的通知》（1993年6月 17日发布1993年7月1日起施 行） 2120
［相关规定］《企业会计准则》（1992年11月16 日国务院批准 财政部1992年11 月30日发布自1993年7月1日 起施行） 2121
［相关规定］《股份有限公司会计制度——会计 科目和会计报表》（1998年1月 27日 财会字（1998） 7号） 2131
［相关规定］《中国证券监督管理委员会关于执 行〈股份有限公司会计制度〉有关 问题的通知》（1998年5月20日 证监会字（1998） 4号） 2357
［相关规定］《财政部印发〈关于股份有限公司 有关会计问题解答〉的通知》（1998 年5月27日 财会字（1998） 16 号） 2359
［相关规定］《财政部关于贯彻实施〈股份有限 公司会计制度——会计科目和会计 报表〉有关政策衔接问题的通知》（1998年7月27日 财会字 ［1998］ 29号） 2363
［相关规定］《财政部关于〈股份有限公司会计 制度〉实施范围问题的通知》（1998年12月8日 财会字 ［1998］ 63号） 2366
［相关规定］《财政部印发〈关于执行具体会计 准则和〈股份有限公司会计制度〉 有关会计问题解答〉的通知》（1998年12月28日发布1999年 1月1日起施行 财会字（1998） 66号） 2367
［相关规定］《财政部关于印发〈股份有限公司 会计制度有关会计处理问题补充规 定）的通知》（1999年10月26日 财会字（1999） 35号） 2379
［相关规定］《财政部关于贯彻实施〈股份有限 公司会计制度——会计科目和会计 报表〉有关政策衔接问题的通知》（1998年7月27日 财会字（1998） 29号） 2393
［相关规定］《会计基础工作规范》（1996年 17日财政部发布 财会字［1996］ 19号） 2396
［相关规定］《财政部印发〈关于会计基础工作 规范化的意见〉的通知》（1996年 6月17日财会字（1996） 20号） 2418
［相关规定］《财政部关于印发〈合并会计报表 暂行规定〉的通知》（1995年2月 9日 财会字（1995） 11号） 2422
［相关规定］《企业会计准则关联方关系及其交 易的披露》（1997年5月22日发布 1997年1月1日起施行） 2439
［相关规定］《关于印发〈企业会计准则——资 产负债表日后事项〉的通知》（1998年5月12日发布1999年1 月1日起施行 财会字（1998） 14号） 2459
［相关规定］《企业会计准则——投资》（1998 年6月24日发布1999年1月 1日起施行 财会字（1998） 26 号） 2460
［相关规定］《企业会计准则——债务重组》（1998年6月12日发布1999年 1月1日起施行 财会字（1998） 24号） 2510
［相关规定］《企业会计准则——收入》（1998年 6月26日发布1999年1月1日 起施行 财会字（1998） 23号） 2514