第一章 序论 1
第一节 问题的提出 1
第二节 信贷资产证券化的涵义及演变 5
第三节 信贷资产证券化的意义 7
第二章 信贷资产证券化的基础资产分析 11
第一节 具有简单现金流的第一类贷款 11
第二节 具有复杂现金流的第二类贷款 15
第三节 提前偿付 25
第三章 贷款出售 32
第一节 转变银行理念的创新 32
第二节 贷款出售剖析 35
第三节 贷款的服务及其出售 43
第四章 信贷资产证券化的运作原理 48
第一节 信贷资产证券化运作的基本程序 48
第二节 信贷资产证券化的核心技术——现金流的重组 56
第三节 信用增级 58
第五章 信贷资产证券化的运作工具 63
第一节 国外资产证券化工具汇总 63
第二节 资产证券化运作构想工具之一：抵押转手证券 67
第三节 资产证券化运作构想工具之二：抵押担保证券 78
第六章 信贷资产证券化的税收问题 87
第一节 基本的税收主题 87
第二节 交易的分类 88
第三节 特别项目的税收处理 98
第七章 信贷资产证券化的法律考虑 101
第一节 资产证券化不同结构的设计 101
第二节 证券法律的考虑 104
第三节 对中国的启示 112
第八章 信贷资产证券化的会计问题 115
第一节 相关会计准则的简述 115
第二节 出售与融资的确定 117
第三节 合并问题 128
第四节 中国推行信贷资产证券化对既有会计模式的影响 130
第一节 最主要的信贷资产证券化风险 133
第九章 信贷资产证券化的风险及其控制 133
第二节 信贷资产证券化的风险控制 139
第十章 信贷资产证券化的资信评级 142
第一节 信贷资产证券化的资信评级程序 142
第二节 信贷资产证券化中信用风险的评估 144
第三节 信贷资产证券化中证券化风险的评估 149
第十一章 信贷资产证券化运作的政策安排 157
第一节 信贷资产证券化现实操作的难点 157
第二节 我们的建议 161
附录一 提前偿付模型 163
附录二 香港按揭证券公司的介绍 168
参考文献 174