目 录 1
第一章财务管理总论 1
第一节企业财务的概念 1
第二节企业资金运动的规律 8
第三节财务管理的任务 15
第四节财务管理的原则 19
第五节财务管理的体制 25
第六节财务管理的基本环节 29
第一节企业筹集资金的必然性和要求 37
第二章企业资金筹集 37
第二节企业筹集资金的渠道和方式 42
第三节资金时间价值 57
第四节投资风险价值 68
第五节资金成本 74
第六节筹资风险 86
第三章固定资金管理 93
第一节固定资金的概念和特点 93
第二节 固定资金的来源、有偿占用和有偿调拨 98
第三节固定资金管理的意义和要求 100
第四节 固定资产折旧管理 102
第五节固定资产的日常管理 120
第四章固定资产投资管理 126
第一节固定资产需要量的核定 126
第二节固定资产投资预测 133
第三节固定资金来源计划 142
第五章流动资金管理概述 146
第一节流动资金的概念和特点 146
第二节流动资金的供应方式 152
第三节流动资金管理的意义和要求 156
第一节流动资金需要量的预测 161
第六章流动资金预测和计划 161
第二节定额流动资金计划 162
第三节定额流动资金来源计划 186
第四节其他流动资金借款计划 189
第五节流动资金利用效果指标计划 195
第七章流动资金控制 201
第一节流动资金分口分级管理 201
第二节生产储备资金管理 204
第三节未完工产品资金管理 218
第四节成品资金管理 227
第五节货币资金和结算资金管理 229
第八章成本管理概论 242
第一节产品成本的概念和作用 242
第二节产品成本的内容和生产费用分类 246
第三节成本管理的意义和要求 251
第九章成本预测和计划 257
第一节成本预测 257
第二节成本计划的作用和内容 271
第三节成本计划的编制方法 274
第一节成本控制概述 293
第十章成本控制 293
第二节材料费用的控制 297
第三节工资费用的控制 302
第四节管理费用的控制 307
第五节成本计划执行情况的考核 311
第十一章工业产品价格和销售收入管理 316
第一节工业产品价格 316
第二节销售收入管理 321
第十二章企业纯收入管理 333
第一节企业纯收入管理的意义和要求 333
第二节销售税金的计算和缴纳 336
第三节利润计划 342
第四节利润的分配 354
第十三章专项资金管理 371
第一节专项资金管理的意义和要求 371
第二节生产性专用基金 377
第三节消费性专用基金 397
第四节专用拨款 404
第五节专用借款 407
第一节财务收支管理的作用和内容 412
第十四章财务收支管理 412
第二节财务收支计划管理 414
第三节财务收支日常控制 420
第四节 企业内部各单位财务收支的管理 423
第五节财务收支状况的综合评价 429
附表 436
（一）1元的复利终值表 436
（二）1元的复利现值表 440
（三）1元的年金终值表 442
（四）1元的年金现值表 446
后记 449