第一章 税收和税收学的演化 1
第一节 什么是国家税收 1
目录 1
第二节 税收的起源和发展 5
第三节 税收学理论学派及其发展 18
第二章 税收的职能和原则 32
第一节 税收职能 32
第二节 税收原则 38
第一节 税收制度 55
第三章 税收基本范畴 55
第二节 税收术语 65
第三节 税收分类 72
第四章 税收经济学说概述 77
第一节 税收与资源配置 77
第二节 税收与收入分配 83
第三节 税收与产业结构 90
第五章 中国税制改革的历程 98
第一节 新中国税制的建立 98
第二节 改革开放时期的税制改革 102
第六章 增值税 116
第一节 增值税的税制结构 116
第二节 增值税的征纳过程和方式 120
第三节 增值税的特征及作用 122
第七章 营业税 129
第一节 营业税的税制结构 129
第二节 营业税的计算和征收 141
第三节 营业税的特点和作用 144
第一节 消费税的税制结构 146
第八章 消费税 146
第二节 消费税的征纳过程和方式 156
第三节 消费税的特点和作用 159
第九章 企业所得税 164
第一节 企业所得税的税制结构 164
第二节 企业所得税的征纳过程和方式 167
第三节 企业所得税的特点和作用 172
第十章 个人所得税 176
第一节 个人所得税的税制结构 176
第二节 个人所得税的征纳过程和方式 181
第三节 个人所得税的特点和作用 188
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 191
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的税制结构 191
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征纳方式 196
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的改革及其作用 201
第十二章 土地增值税 205
第一节 土地增值税的税制结构 205
第二节 土地增值税的征纳过程和方式 208
第三节 土地增值税的特征及作用 210
第一节 资源税的税制结构 216
第十三章 资源税 216
第二节 资源税的征收过程及方式 221
第三节 资源税的特征与作用 224
第十四章 行为类税收 228
第一节 城镇土地使用税 228
第二节 城市维护建设税 232
第三节 固定资产投资方向调节税 237
第四节 印花税 244
第十五章 农业类税收 251
第一节 农业税 251
第二节 农林特产税 264
第三节 牧业税 266
第四节 耕地占用税 270
第十六章 财产类税收 274
第一节 房产税 274
第二节 契税 278
第十七章 关税 282
第一节 关税的税制结构 282
第二节 关税的征纳制度 290
第三节 船舶吨税 295
第四节 关税的特征和作用 298
第十八章 国际税收问题 304
第一节 国际税收的产生和发展 304
第二节 国际税收的基本制度 307
第三节 合法国际避税及其“避税地”的利用 311
第四节 避免双重征税的协定 316
第十九章 税收征管制度 336
第一节 税收征管制度的建立 336
第二节 税收征收管理的基本制度 340
第三节 税务管理的基础工作 350