第一章 节税、避税、逃税的比较研究 1
第一节 节税、避税、逃税的共同点 1
第二节 节税及其特征 1
第三节 避税及其特征 3
第四节 避税行为的判定 4
第五节 逃税概念、特征及其舞弊手段曝光 5
第二章 节税的预备性知识 17
第一节 节税的法律知识和责任 17
第二节 节税要素的规划和处理 36
第三节 优惠政策的节税处理 62
第四节 纳税计算的节税处理 92
第三章 企业节税规划的基本方法（上） 113
第一节 企业组织形态的选择与节税规划 113
第二节 企业节税策略的运用与节税规划 115
第三节 收入的节税规划 117
第四节 销货成本的节税规划 119
第五节 避免费用及损失被剔除的节 税规划 124
第六节 薪资支出的节税规划 129
第七节 租金支出的节税规划 135
第八节 旅费支出的节税规划 139
第四章 企业节税规划基本方法（中） 144
第一节 广告费的节税规划 144
第二节 保险费的节税规划 148
第三节 交际费的节税规划 152
第四节 捐赠的节税规划 156
第五节 提列固定资产折旧的节税规划 159
第六节 开办费的节税规划 162
第五章 企业节税规划的基本方法（下） 165
第一节 佣金支出的节税规划 165
第二节 财产交易损益的节税规划 170
第三节 利息支出的节税规划 174
第四节 商品盘损的节税规划 179
第五节 税率及减免税额的节税规划 182
第六节 盈亏互抵的节税规划 187
第七节 免税所得的节税规划 192
第八节 未分配盈余的节税规划 197
第六章 外商投资企业和外国企业所得税节税策略 201
第一节 避免居民纳税人节税策略 201
第二节 所得来源地认定的节税策略 202
第三节 利用源泉扣缴预提税节税策略 204
第四节 利用应纳税所得额计算原则节税策略 204
第五节 利用纳税年度有关规定节税策略 207
第六节 利用对外资企业亏损弥补的有关规定节税策略 208
第七节 善于利用各行业的计算公式节税 208
第八节 成本费用和损失列支的节税策略 210
第九节 利用坏帐的节税策略 214
第十节 以外币作为记帐本币的企业节税 215
第十一节 如何利用“免二减三”优惠政策节 税 217
第十二节 用足再投资退税优惠政策节税 218
第七章 国内企业个人所得税节税策略 220
第一节 利用应纳税所得额原则节税策略 220
第二节 正确利用应纳税所得额计算节税 221
第三节 资产处理上的节税策略 224
第四节 成本费用损失确定的节税策略 227
第五节 企业所得税计算公式与节税步骤 230
第六节 境外所得节 税策略 232
第七节 利用帐面调整机会节税 235
第八节 个人所得税的节税要领 236
第九节 如何利用居住天数节税 238
第十节 如何利用计算原则节税 239
第八章 增值税、消费税节税策略 245
第一节 一般纳税人的增值税节税策略 245
第二节 如何利用进项税金调整节税 247
第三节 充分利用增值税减免规定节税 248
第四节 利用分散优势节税案例 250
第六节 联合出优势节税案例 251
第五节 转移增值节税案例 251
第七节 优惠政策，分步享受节税案例 252
第八节 完善合法扣税凭证节税案例 253
第九节 创造条件，享受政策节税案例 254
第十节 消费税节税策略总汇 254
第九章 各行业营业税节税要领 260
第一节 利用营业税免税的节税策略 260
第二节 如何在确定各行业营业额中节税 261
第三节 运输企业节税策略 263
第四节 建筑、安装企业营业税节税策略 264
第五节 金融保险企业营业税节税策略 265
第六节 娱乐业节税策略 267
第七节 转让无形资产和销售不动产节税策略 268
第十章 进出口关税的节税策略 270
第一节 进出口存在大量节税机会 270
第二节 利用优惠政策节税策略 274
第三节 完税价格的节税策略 276
第四节 进口商品时的增值税节税策略 281
第五节 进口商品时的消费税节税策略 284
第六节 增值税和消费税出口时的节税策略 288
第七节 反倾销税中的节税策略 293
第八节 进出口环节纳税时间的节税策略 298
第九节 如何利用保税制度节税 304
第十节 在进出口中如何利用减免节税 310
第十一节 回国探亲时的节税策略 316
第十一章 国内节税案例分析 321
第一节 投资项目选择节税案例分析 321
第二节 融资租赁节税案例分析 329
第三节 筹资节税案例分析 332
第四节 风险性决策节税案例分析 334
第五节 价格标准节税案例分析 336
第六节 产销结构节税案例分析 338
第七节 固定资产投资节税案例分析 342
第八节 价内税节税案例分析 349
第十二章 节税的会计处理 355
第一节 增值税节税的会计处理 355
第二节 消费税节税的会计处理 362
第三节 营业税节税的会计处理 366
第四节 企业所得税节税的会计处理 370
第五节 外商投资企业和外国企业所得税节 税的会计处理 371
第六节 其他税收节税的会计处理 375
第七节 企业纳税的综合会计实务 378
第十三章 跨国纳税的国际惯例 381
第一节 独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定 381
第二节 税收无差别待遇及内容 392
第三节 与不动产有关的国际征税 393
第四节 非税收条约的功能 394
第五节 对税收分配次序的国际规定 395
第十四章 转让定价及税务处理上的国际惯例 397
第一节 跨国公司转让定价产生的原因 397
第二节 转让定价的目的 398
第三节 对转让定价的税务处理上的惯例 404
第十五章 最新税收优惠政策 406
第一节 开采海洋石油的税收优惠 406
第二节 深圳、珠海、汕头和厦门特区的税收优惠政策 407
第三节 海南特区实行的税收优惠政策 408
第四节 经济技术开发区的税收优惠政策 409
第五节 沿海开放城市的税收优惠政策 411
第六节 沿边城市的税收优惠政策 412
第七节 上海浦东的税收优惠政策 413
第八节 天津保税区的税收优惠政策 414
第十六章 节税的数学模型 416
第一节 节税的数学原理 416
第二节 解决问题的数学方法 421
第三节 利润转移实例 432
第四节 计算机算法程序 440
第五节 税务数学化在节税中的应用 446
第六节 节税的数学方法在存货计价和折旧中的运用 450