第一讲 借贷记帐法 1
一、借贷记帐法的产生及发展 1
二、借贷记帐法的基本内容 3
三、借贷记帐法与资金收付记帐法的比较 5
第二讲 新财务会计制度改革要点 7
第三讲 资产、负债和所有者权益 10
一、资产概述 10
二、负债概述 11
三、所有者权益概述 11
第四讲 存款业务的管理与核算 13
一、存款业务概述 13
二、存款业务的核算 14
一、贷款业务概述 16
第五讲 贷款业务的管理与核算 16
二、贷款业务的核算 17
三、贷款呆帐的核算 22
第六讲 利息的计算与核算 24
一、利息计算的基本规定 24
二、计算利息的几种主要方法 26
三、存、贷款利息的核算 27
第七讲 金融债券业务的管理与核算 29
一、金融债券业务概述 29
二、金融债券业务的核算 31
第八讲 应收帐款的管理与核算 35
一、应收帐款概述 35
二、应收利息的核算 35
三、坏帐管理概述 37
四、坏帐准备金的核算 38
五、其他应收款的核算 40
第九讲 应付帐款的管理与核算 41
一、应付帐款概述 41
二、应付利息的核算 41
三、应付工资的核算 42
四、应付福利费的核算 44
五、应付固定资产融资租赁费的核算 45
六、其他应付款的核算 45
第十讲 应交款项的管理与核算 46
一、应交款项概述 46
二、应交款项的核算 48
一、投资业务概述 51
二、短期投资业务的核算 51
第十一讲 投资业务的管理与核算 51
三、长期投资业务的核算 52
第十二讲 固定资产的管理与核算 55
一、固定资产的定义与分类 55
二、固定资产的计价 57
三、固定资产增加的核算 58
四、固定资产减少的核算 62
五、固定资产折旧的管理与核算 64
六、固定资产修理的管理与核算 67
第十三讲 无形资产、递延资产的管理与核算 69
一、无形资产概述 69
二、无形资产的核算 70
三、递延资产的核算 71
第十四讲 联行往来的管理与核算 73
一、联行往来概述 73
二、日常帐务处理 74
三、联行差错的帐务处理 75
四、结清上年度联行帐务的处理手续 80
第十五讲 结算业务的管理与核算 85
一、结算原则与结算纪律概述 85
二、结算业务的帐务处理 86
第十六讲 牡丹信用卡业务的管理与核算 99
一、牡丹卡业务概述 99
二、牡丹卡开销户的核算 101
三、牡丹卡购物及消费的核算 102
四、牡丹卡存取现金的核算 103
五、牡丹卡大额结算和取现的核算 104
六、计提牡丹卡呆帐准备金的核算 105
七、持卡人透支及其他的核算 106
一、人民银行往来概述 107
第十七讲 金融机构往来的管理与核算 107
二、人民银行往来的核算 110
三、同业往来概述 112
四、同业往来的核算 112
五、资金拆借的管理与核算 114
六、票据交换概述 115
七、票据交换的核算 116
第十八讲 信贷资金调拨的管理与核算 119
一、信贷资金调拨概述 119
二、信贷资金调拨的核算 120
三、联行汇差资金概述 121
四、汇差资金划拨的核算 122
二、代理国库经收业务的核算 125
一、代理业务概述 125
第十九讲 代理业务的管理与核算 125
三、代理库款支拨业务的核算 126
四、代理国家债券业务的核算 127
五、代理国家有关部门及企事业单位委托贷款业务的核算 130
六、代理企业单位债券业务的核算 131
第二十讲 所有者权益的管理与核算 133
一、资本金的管理 133
二、实收资本的核算 136
三、资本公积的管理 138
四、资本公积的帐务处理 139
五、留存收益的管理 140
六、留存收益的核算 141
一、营业收入的管理与核算 143
第二十一讲 收入、成本和利润的管理与核算 143
二、成本的管理与核算 145
三、营业税金及附加的管理与核算 150
四、营业外收支的管理与核算 151
五、利润的管理与核算 153
六、利润分配的管理与核算 155
第二十二讲 财务会计报表 159
一、财务会计报表概述 159
二、资产负债表 160
三、损益表 195
四、财务状况变动表 203
五、利润分配表 212
六、财务状况说明书 214
附录：一、银行业会计科目一览表（财政部制定） 216
二、中国工商银行会计科目一览表 219