第一章 西方国家税收理论概述 1
第一节 西方学者关于课税依据的观点 1
第二节 西方各经济学派的税收理论 4
第二章 税收原则 14
第一节 税收原则的提出与发展 14
第二节 现代西方国家的税收原则 18
第三章 税收的作用 26
第一节 财政收入主要来自税收 26
第二节 税收调节经济的作用 27
第三节 税收杠杆的实际运用 30
第四章 税收制度的分类、演变和改革趋向 37
第一节 税收制度的分类 37
第二节 税制模式的演变 41
第三节 西方国家税制改革的趋向 45
第五章 税收的转嫁和归宿 48
第一节 税收负担的转嫁 48
第二节 税收归宿和收入分配 52
第一节 税收的分类 56
第六章 税收的分类和结构 56
第二节 税收的结构 59
第七章 所得税 61
第一节 所得税概述 61
第二节 个人所得税 65
第三节 公司所得税 74
第八章 社会保险税和社会保障制度 80
第一节 社会保险税的征收及其理论观点 80
第二节 美国和英国的社会保险税 82
第三节 社会保障制度的发展及其面临的困难 84
第九章 商品税 87
第一节 商品税概述 87
第二节 销售税和消费税 92
第三节 增值税 97
第四节 关税 106
第十章 财产税 114
第一节 财产税概述 114
第二节 一般财产税 117
第三节 个别财产税 118
第四节 遗产税和赠与税 122
第十一章 国际税收 126
第一节 国际税收管辖权的形式及重复课税 126
第二节 对人征税权和对物征税权的划分 128
第三节 处理国际税收关系的方式 131
第四节 国际税收的协调 135
第十二章 税收的征收管理 141
第一节 税收的管理体制 141
第二节 税收的征收管理方法 144
第十三章 美国的税收制度 158
第一节 美国的税制演变 158
第二节 美国现行税制 160
第三节 美国州与地方税制 173
第四节 美国税法的组成和立法程序 178
第五节 美国的税务机关 180
第六节 美国的税制改革 182
第十四章 日本的税收制度 186
第一节 日本税制概述 186
第二节 日本税制的特点 190
第三节 日本税收的征收和管理 198
第四节 日本的税制改革 199
第十五章 英国的税收制度 204
第一节 英国的税制演变 204
第二节 英国现行税制的结构和特点 205
第三节 英国税收的征收和管理 213
第十六章 法国的税收制度 217
第一节 法国税制概述 217
第二节 法国现行的税收制度 220
第三节 法国税收的征收和管理 228
第十七章 瑞典的税收制度 230
第一节 瑞典税制概述 230
第二节 瑞典现行的税制结构 231
第三节 瑞典税收的征收和管理 239
第四节 瑞典的税制改革 241
附录：我国现行的税收制度 244
第一节 我国税收制度的建立和发展 244
第二节 我国现行的主要税种 256