第一部分 银行内部控制基本规范第一章 总则 3
第二章 内部控制的基本要求 5
第三章 内部控制环境 7
第四章 内部控制目标 11
第五章 事件识别 12
第六章 风险评估 13
第七章 风险回应 15
第八章 内部控制活动 16
第九章 信息与沟通 18
第十章 监督 20
第二部分 银行内部控制评价体系第一章 企业层面 25
第一子系统——董事会 25
第二子系统——监事会 39
第三子系统——高级管理层 60
第四子系统——企业文化 74
第五子系统——人力资源管理 82
第六子系统——内部审计 95
第七子系统——合规 113
第八子系统——监察监督 123
第九子系统——安全保卫 136
第二章 业务层面 147
第十子系统——一个贷业务 147
第十一子系统——流贷业务 161
第十二子系统——固贷和项目融资业务 177
第十三子系统——表外业务 195
第十四子系统——关联交易 211
第十五子系统——国际业务 228
第十六子系统——银行卡业务 250
第十七子系统——投行业务 268
第十八子系统——存款业务 285
第十九子系统——柜面业务 303
第二十子系统——中间及代收代付 324
第二十一子系统——电子银行业务 336
第二十二子系统——会计结算 353
第二十三子系统——预算管理 375
第二十四子系统——信息科技 399
第二十五子系统——机构投资 418
第二十六子系统——基建工程 428
第三部分 银行内部控制评价方法第一章 总则 441
第二章 评价目标和原则 442
第三章 评价框架和范围 444
第四章 评价标准 447
第五章 评价程序和方法 449
第六章 内部控制缺陷 452
第七章 评价等级 453
第八章 组织和实施 454
第九章 罚则 455
第四部分 银行内部控制调查问卷内部控制评价调查问卷1 董事会 459
内部控制评价调查问卷2 监事会 460
内部控制评价调查问卷3 高级管理层 461
内部控制评价调查问卷4 企业文化 462
内部控制评价调查问卷5 人力资源管理 463
内部控制评价调查问卷6 内部审计 465
内部控制评价调查问卷7 合规管理 466
内部控制评价调查问卷8 监察监督 467
内部控制评价调查问卷9 安全保卫 468
内部控制评价调查问卷10 个贷业务 469
内部控制评价调查问卷11 流贷业务 470
内部控制评价调查问卷12 固贷及项目融资业务 471
内部控制评价调查问卷13 表外业务 473
内部控制评价调查问卷14 关联交易 474
内部控制评价调查问卷15 国际业务 475
内部控制评价调查问卷16 银行卡业务 476
内部控制评价调查问卷17 投行业务 477
内部控制评价调查问卷18 存款业务 478
内部控制评价调查问卷19 柜面业务 479
内部控制评价调查问卷20 中间及代收代付 480
内部控制评价调查问卷21 电子银行业务 481
内部控制评价调查问卷22 会计结算 482
内部控制评价调查问卷23 预算管理 483
内部控制评价调查问卷24 信息科技 484
内部控制评价调查问卷25 机构投资 485
内部控制评价调查问卷26 基建工程 486
第五部分 银行内部控制评价报告第一章 审计评价征求意见报告 491
第二章 内部控制评价结果报告 497
第六部分 银行内部控制评价作业第一章 工作底稿 505
第二章 鉴证单 508