上篇 税务代理原理 3
第一章 税务代理原理 3
第一节 代理概述 3
第二节 税务代理概述 6
第三节 税务代理的产生与发展 13
第四节 税务代理的经济、社会效应分析 19
第五节 税务代理关系和税务代理制度 23
第六节 税务代理成本与税务代理费用 27
第二章 税务代理制度的国际比较 31
第一节 以日本为代表的业务垄断模式 32
第二节 以美国为代表的自由竞争模式 39
第三节 日美两种模式的比较 43
第四节 其他国家（地区）税务代理概述 46
第五节 世界各国及地区税务代理比较 54
第一节 我国税务代理的产生 63
第三章 我国税务代理的发展历程 63
第二节 我国税务代理的发展 80
第四章 我国现行税务代理制度研究 86
第一节 注册税务师 86
第二节 税务代理机构 105
第三节 税务代理业务 114
第四节 税务代理法律关系与法律责任 117
第五节 税务代理的组织管理机构 121
第五章 完善我国税务代理制度 138
第一节 我国税务代理制度取得的成就 138
第二节 现阶段我国税务代理制度存在的问题 139
第三节 规范与完善我国税务代理制度的建议 149
中篇 税务代理与税收成本 175
第一章 税收成本 175
第一节 税收成本概述 175
第二节 我国税收成本的现状 181
第一节 降低税收成本应注意的几个问题 186
第二章 税务代理与税收成本 186
第二节 影响我国税收成本的因素 189
第三节 推行税务代理是降低税收成本的有效途径 197
第四节 降低税收成本的其他途径 201
下篇 税务代理业务 214
第一章 税务代理基本业务 214
第一节 税务代理业务概述 215
第二节 一般涉税事务的代理 218
第三节 涉税文书制作的代理 250
第四节 税务会计的代理 255
第二章 税收筹划 261
第一节 税收筹划概述 261
第二节 税收筹划与税务代理 271
第三节 我国税收筹划的现状 275
第三章 税收筹划内容 281
第一节 税收筹划内容概述 281
第二节 流转税的税收筹划 285
第三节 所得税的税收筹划 303
第四节 其他税种的税收筹划 316
第五节 跨国税收筹划 319
第六节 电子商务的税收筹划 330
附录： 与税务代理相关的主要法规 335
《注册税务师资格制度暂行规定》（1996年11月22日） 335
《注册税务师执业资格考试实施办法》（1999年1月4日） 341
《注册税务师注册管理暂行办法》（1999年4月29日） 343
《注册税务师执业准则（试行）》（1999年10月10日） 346
《税务代理从业人员守则（试行）》（1999年10月10日） 348
《有限责任税务师事务所设立及审批暂行办法》（1999年10月11日） 348
《合伙税务师事务所设立及审批暂行办法》（1999年10月11日） 352
人事部、国家税务总局《关于注册税务师执业资格考试报名条件补充规定的通知》（1999年11月10日） 355
国家计委、国家税务总局《关于规范税务代理收费有关问题的通知》（1999年12月30日） 356
财政部关于加强注册会计师协会工作和机构建设的通知（2000年4月27日） 358
参考书目 360