第一章 导论 1
第一节 国际税收的概念 1
第一篇 总论 1
第二节 国际税收的形成与发展 5
第三节 国际税收的两个基本要素 11
第四节 国际税收的研究范围和具体内容 17
第二篇 国际重复征税及其减除 25
第二章 税收管辖权 25
第一节 税收管辖权的含义、确立原则和种类 25
第二节 居民（公民）税收管辖权 30
第三节 来源地税收管辖权 40
第三章 国际重复征税的一般原理 52
第一节 重复征税的含义与类型 52
第二节 国际重复征税产生的条件和原因 57
第三节 国际重复征税对经济的影响 60
第一节 法律性国际重复征税减除的概念、方式和范围 63
第四章 法律性国际重复征税的减除 63
第二节 减除法律性国际重复征税的主要方法 69
第三节 直接抵免法 80
第四节 税收饶让抵免 95
第五章 经济性国际重复征税的减除 104
第一节 概述 104
第二节 母公司与子公司之间重复征税的减除方法 107
第三节 公司所得税与股东个人所得税重复征税的减免措施 119
第三篇 国际避税与反避税 127
第六章 国际逃税和避税 127
第一节 国际逃税与避税的概念、原因及危害 128
第二节 国际避税的常用方法 133
第三节 滥用税收协定避税 146
第七章 关联企业与转让定价 153
第一节 跨国关联企业 153
第二节 转让定价 156
第三节 跨国关联企业间收入和费用分配的原则 169
第四节 转让定价的调整 181
第八章 国际避税地 224
第一节 国际避税地的概念及其类型 224
第二节 国际避税地产生原因及其应具备的条件 226
第三节 国际避税地的功能、作用及其评价 229
第四节 企业利用避税地避税的主要方法 235
第五节 世界若干著名国际避税地 245
第九章 国际反避税 254
第一节 反国际避税的一般方法 254
第二节 制定转让定价税制 264
第三节 避税地（港）对策税制 271
第四节 OECD近年来针对有害税收惯例和避税地的应对措施 280
第五节 国际税收协定滥用的防范措施 293
第六节 资本弱化的防范措施 296
第十章 国际税收协定 301
第一节 国际税收协定概述 301
第四篇 国际税收协定 301
第二节 国际税收协定的基本内容 312
第三节 《经合发组织范本》和《联合国范本》的比较 328
第四节 国际税收协定的缔结 335
第五节 国际税收协定的约束力及其与国内税法的关系 338
第十一章 中国对外税收协定 342
第一节 中国对外缔结税收协定概况 342
第二节 中国对外税收协定的主要内容 348
第一节 电子商务的概念、类型和特点 367
附篇 国际税收的新发展 367
第十二章 电子商务税收问题 367
第二节 电子商务衍生的税收问题 370
第三节 世界各国应对电子商务的税收政策和税收方案 388
附录一 经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本 402
附录二 联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 419
附录三 中华人民共和国政府和日本国政府关于对所得避免双重征税与防止偷漏税的协定 439
参考书目 457