第1篇 总论 3
第1章 税收基础知识 3
第1节 税收和概念、本质和特征 3
第2节 税收的职能与作用 6
第3节 税收与经济的关系 9
第2章 税收制度和税收分类 11
第1节 税收制度的建立 11
第2节 税法构成要素 14
第3节 税收分类 18
第3章 我国税收制度的改革与发展 22
第1节 我国税收制度的演变 22
第2节 1994年税制改革 30
第3节 我国社会主义税制体系 38
第4章 税收法律关系*41+第1节 税法的概念 41
第2节 税法的地位、作用及特点 43
第3节 税收法律关系 45
第5章 分税制财政体制简介 49
第1节 分税制财政体制 49
第2节 建立分税制财政体制的指导思想、基本原则及意义 55
第3节 分税制财政管理体制的主要内容 60
第2篇 企业纳税的种类与方法 70
第1部分 对流转额征税 70
第6章 增值税 70
第1节 增值税的产生及特点 70
第2节 增值税的征收范围、纳税人和税率 75
第3节 增值税的计税方法和扣除范围 84
第4节 增值税的会计核算 94
第5节 增值税的纳税环节及减免 99
第6节 增值税专用发票的使用与管理 102
第7章 消费税 108
第1节 消费税的特点和意义 108
第2节 消费税的征收范围、纳税人和税率 111
第3节 消费税的计算 116
第4节 消费税的纳税环节和纳税地点 120
第5节 消费税的征收方法和减免规定 123
第6节 消费税的会计核算 125
第8章 营业税 128
第1节 营业税的特点和意义 128
第2节 营业税的征收范围和纳税人 129
第3节 营业税的税率、计算方法及会计处理 134
第4节 营业税的纳税环节与减免 138
第9章 关税 142
第1节 关税的特点和作用 142
第2节 我国关税政策和关税制度 144
第3节 关税的基本要素与计算征收 149
第4节 对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税 159
第2部分 对所得与收益征税 162
第10章 企业所得税 162
第1节 企业所得税的意义 162
第2节 企业所得税的征收范围、纳税人和税率 165
第3节 企业所得税的计算 167
第4节 企业所得税的减免与征收 180
第1节 外商投资企业和外国企业所得税的征收范围、纳税人和税率 187
第11章 外商投资企业和外国企业所得税 187
第2节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 190
第3节 外商投资企业和外国企业所得税的征收与减免 206
第12章 个人所得税 212
第1节 个人所得税的意义 212
第2节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 214
第3节 个人所得税的计算 218
第4节 个人所得税额的扣除与减免 222
第5节 个人所得税的征收管理 224
第13章 资源税 227
第1节 资源税的意义 227
第2节 资源税的征收范围、纳税人和税率 229
第3节 资源税的计算与征收 231
第4节 资源税的减税、免税 235
第14章 农业税 249
第1节 农业税的意义 249
第2节 农业税的征税对象、征税范围、计税标准、纳税人和税率 255
第3节 农业税的计算与征收 257
第4节 牧业税 260
第5节 农林特产税 263
第3部分 对财产和特定行为的征税 270
第15章 对财产的征税 270
第1节 契税 270
第2节 房产税 275
第16章 对特定行为的征税 282
第1节 固定资产投资方向调节税 282
第2节 土地增值税 309
第3节 车船使用税 314
第4节 城乡维护建设税 318
第5节 印花税 321
第6节 屠宰税 328
第7节 城镇土地使用税 331
第8节 耕地占用税 337
第9节 筵席税 345
第10节 教育费附加 346
第3篇 税收管理 351
第17章 税收管理体制 351
第1节 税收管理体制的意义 351
第2节 现行税收管理体制 351
第1节 税收征收管理的形式与意义 357
第18章 税收征收管理 357
第2节 税收征管制度的改革 359
第3节 税收征收管理制度 363
第4篇 企业纳税策略 385
第19章 企业纳税的策略 385
第1节 偷漏税的概念及特点 385
第2节 企业纳税策略（一） 391
第3节 企业纳税策略（二） 400
第4节 企业纳税策略（三） 413
第20章 国际避税 421
第1节 国际避税的概念及原因 421
第2节 国际避税的主要方法 426
第3节 国际避税地避税的方式 433