第一章 金融体制与工商企业 1
第一节 金融机构体制 1
一、中央银行与国家外汇管理机关 7
二、国家银行和其它银行机构 7
三、非银行金融性公司 7
第二节 金融市场体系 7
一、金融市场调控体系 17
二、证券市场体系 17
三、我国同业拆借市场 17
四、外汇调剂市场体系 17
五、保险、黄金市场体系 17
第三节 企业资金的来源与运动 17
一、企业流动资金构成 32
二、企业资金的分类 32
三、工业企业资金运动及其特征 32
四、商业企业资金运动及其特征 32
第四节 金融与企业的关系 32
一、从银行的产生看金融与企业关系 43
二、以金融在经济中的地位看金融与企业关系 43
三、金融与企业之间的直接业务联系 43
四、金融与企业关系的发展趋势 43
第二章 银行现金帐务管理与结算实务 43
第一节 银行现金帐户管理的内容和操作 43
一、现金管理的基本内容和规定 55
二、银行现金管理的基本方法 55
三、银行现金管理的监督检查 55
四、银行帐户管理的基本要求 55
第二节 银行转帐结算操作要领 55
一、遵守结算原则 60
二、遵守结算纪律承担结算责任 60
三、正确填写票据和结算凭证 60
四、按规定交纳结算业务费 60
五、选择适用的结算方式 60
第三节 银行票据操作实务 60
一、票据的基本概念与特性 71
二、我国票据的背书转让与追偿权 71
三、银行汇票结算实务 71
四、银行本票结算实务 71
五、银行支票结算实务 71
第四节 银行汇兑等结算业务实务 71
一、汇兑结算实务 82
二、委托收款结算实务 82
三、异地托收承付结算实务 82
第三章 工商信贷与票据承兑贴现 82
第一节 工商信贷的基本概念与特征 82
一、工商信贷的基本概念与分类 85
二、工商信贷的对象和条件 85
三、工商信贷的基本原则 85
四、工商信贷的期限和利率 85
第二节 工业企业流动资金贷款 85
一、工业企业流动资金周转贷款 96
二、工业企业流动资金临时贷款 96
三、工业企业流动资金结算贷款 96
四、工业企业特准物资储备贷款 96
五、乡镇工业企业流动资金贷款 96
第三节 商业企业流动资金贷款 96
一、商业企业商品周转贷款 101
二、商业企业流动资金临时贷款 101
三、商业企业流动资金结算与专项储备贷款 101
四、商业企业联营贷款 101
第四节 固定资产贷款与项目管理 101
一、固定资产投资项目管理程序 116
二、银行固定资产贷款项目管理程序 116
三、固定资产贷款项目的评估决策 116
四、固定资产贷款项目的监督 116
第五节 商业票据承兑与贴现 116
一、商业票据的种类及法定要式 129
二、商业汇票的签发 129
三、商业汇票承兑及支付 129
四、商业汇票的背书转让与贴现 129
第四章 金融信托与融资租赁 129
第一节 金融信托的基本概念与特征 129
一、信托的基本概念与特征 133
二、金融信托的基本职能 133
三、金融信托在我国的实践 133
第二节 信托存贷款与投资业务 133
一、普通资金信托业务 140
二、信托贷款与投资业务 140
三、特约资金信托业务 140
第三节 委托贷款与代理业务 140
一、委托贷款的基本概念和特征 154
二、委托贷款的业务操作 154
三、有价证券与代理保管业务 154
四、信用签证与经济咨询业务 154
第四节 融资租赁业务操作 154
一、融资租赁的种类与特征 165
二、融资租赁的法律税务与保险 165
三、融资租赁的业务程序 165
四、租金的构成与计算 165
第五节 承租企业的会计核算 165
一、承租企业会计帐户的设置 174
二、承租企业会计处理方法及程序 174
三、承租企业会计核算例证 174
第五章 企业与股票债券 174
第一节 企业股票债券市场与实践 174
一、股票的基本概念与设置分类 183
二、股份公司在我国的实践 183
三、债券的基本概念与分类 183
四、我国的债券市场 183
第二节 企业股票与债券的发行 183
一、股票与债券的发行市场 196
二、股票与债券的发行选择 196
三、股票与债券的发行方式 196
四、企业债券的发行期限、利率与偿还 196
五、企业股票的发行方式、价格与分红 196
第三节 企业股票与债券的转让 196
一、企业股票与债券的转让机构 208
二、企业股票与债券的转让方式 208
三、股票的转让价格 208
四、企业债券的转让价格与收益 208
第四节 企业股票与债券的金融管理 208