第一章 总论 1
第一节 财务关系和财务管理 1
第二节 财务管理的任务 7
第三节 财务管理的原则 11
第四节 财务管理体制 18
本章学习指导 23
第二章 筹资决策原理 25
第一节 资金的时间价值 25
第二节 资金成本 34
第三节 最优资金结构 42
本章学习指导 45
第三章 资金的筹集（上） 48
第一节 资金筹集概述 48
第二节 资金筹集的渠道和方式 52
第三节 资金需要量的预测 61
本章学习指导 70
第四章 资金的筹集（下） 72
第一节 资金来源可行方案的选择 72
第二节 筹资决策方法 74
第三节 筹资风险 82
本章学习指导 86
第五章 资本金和企业负债管理 89
第一节 资本金的管理 89
第二节企业负债的管理 95
本章学习指导 101
第六章 流动资产管理（上） 104
第一节 流动资产及其管理要求 104
第二节 营运资金的循环和周转 106
第三节 流动资金的周转速度 110
本章学习指导 117
第七章 流动资产管理（中） 121
第一节 存货管理概述 121
第二节 存货的计价 123
第三节 存货的日常管理和控制 127
第四节 存货的清查和盘点 133
本章学习指导 135
第八章 流动资产管理（下） 137
第一节 低值易耗品的管理 137
第二节 现金的管理 140
第三节 银行存款的管理 145
第四节 应收及预付帐款的管理 148
本章学习指导 151
第九章 固定资产管理 154
第一节 固定资产概述 154
第二节 固定资产的分类和计价 156
第三节 固定资产的日常管理 160
第四节 固定资产折旧的管理 164
第五节 固定资产使用情况的考核 172
本章学习指导 176
第十章 无形资产、递延资产和其他资产的管理 179
第一节 无形资产概述 179
第二节 无形资产的管理 185
第三节 递延资产和其他资产的管理 188
本章学习指导 191
第十一章 对外投资管理 193
第一节 对外投资概述 193
第二节 有价证券投资的管理 199
第三节 股权投资的管理 206
第四节 对外投资的评价 209
本章学习指导 213
第十二章 成本和费用管理 216
第一节 成本和费用管理概述 216
第二节 成本预算 227
第三节 成本控制 240
本章学习指导 250
第十三章 收入、利润及利润分配管理 253
第一节 营业收入的管理 253
第二节 利润总额及其计算 256
第三节 利润分配的管理 259
本章学习指导 267
第十四章 外币业务管理 269
第一节 外币业务概述 269
第二节 外汇管理 280
第三节 外汇收支平衡和汇兑损益的管理 289
第四节 外汇贷款的管理 299
本章学习指导 304
第十五章 企业清算管理 307
第一节 企业清算概述 307
第二节 清算损益的确认和处理 312
第三节 破产清算的管理 315
本章学习指导 320
第十六章 财务预算 322
第一节 财务预算概述 322
第二节 资金预算 327
第三节 利润预算 336
本章学习指导 347
第十七章 财务分析 349
第一节 财务分析概述 349
第二节 资产负债表的分析 360
第三节 损益表的分析 369
第四节 资金运用效率分析 377
本章学习指导 382
附录一、企业财务通则 385
附录二、（一）复利终值表 395
（二）复利现值表 399
（三）年金终值表 403
（四）年金现值表 407