第一章 商业银行业务及其经营环境 1
第一节 商业银行的职能 1
一、中介职能 1
二、企业职能 2
三、与政策性银行的区别 2
四、与中央银行的区别 4
第二节 市场竞争 5
一、两大环境因素及其辩证法 5
二、同业竞争 6
三、潜在的竞争 10
四、竞争领域及其转移 11
第三节 管制与创新 14
一、管制的动机和执行机构 14
二、银行管制的内容 15
三、管制的方式手段及其新变化 29
四、金融创新 31
第四节 商业银行业务与市场保护策略 32
一、三类基本业务 32
二、新业务 35
三、表外业务 38
四、业务发展的新趋势 39
五、业务开展及其方法 41
六、市场保护策略的选择 45
第二章 商业银行财务报告与财务分析 48
第一节 财务报告及其体系 48
一、财务报告 48
二、财务报告分析是了解银行经营状况的入手点 48
三、财务报表体系 50
第二节 资产负债表 50
一、资产负债表的作用和格式 50
二、表内项目及分类 57
三、表外及或有项目 65
四、资产负债表的会计平衡式 65
第三节 损益表 66
一、作用和格式 66
二、损益表主要项目及内容 66
三、损益的计算与利润分配 75
第四节 财务状况变动表 77
一、作用及其与资产负债表、损益表的区别 77
二、财务状况变动表的格式和内容 79
二、分析方法 82
一、财务分析评价的目的 82
第五节 财务分析与评价 82
三、财务分析内容与财务比率 88
四、国外最佳商业银行的财务特征 96
第三章 经营原则及其管理 97
第一节 安全性管理 97
一、安全性原则确定的依据 97
二、经营中的主要风险 98
三、风险监测指标的设置 106
四、风险控制方法与策略 111
第二节 现行的资产风险管理办法 115
一、设立资产风险量化指标 116
二、风险识别和认定 116
三、按客户信用等级调配资产 118
四、风险管理原则 119
第三节 流动性管理 119
一、资金的流动性及其不足的危害 119
二、资金流动性的时制管理 120
三、流动性需要额度的测算 127
四、流动性资金供给 130
六、流动性决策方法 132
五、流动性监测指标的设置 132
第四节 盈利性管理 135
一、盈利性及决定因素 135
二、资产创利额管理 136
三、量——本——利分析 140
四、资金转移价格法 142
五、盈利能力的监测指标 144
第五节 限额管理 144
一、限额管理的必要性 144
二、限额管理的局限性 145
三、各项管理之间的关系 146
第四章 资产负债管理理论和方法 148
第一节 资产负债管理的三个阶段 148
一、资产负债管理的目标 148
二、资产负债管理的三个阶段 149
第二节 资产负债管理理论 149
一、商业贷款理论 150
二、资产转换理论 150
三、预期收入理论 151
四、偿还期对称原则 152
五、资产分散原则 152
七、资产－负债综合管理理论 153
六、负债管理理论 153
八、理论借鉴 154
第三节 资产负债管理方法 156
一、资金总库法 156
二、资金转换法 158
三、线性规划法 160
四、负债管理法 162
五、资金流动性管理法 165
六、利率灵敏性管理法 166
七、利差管理法 168
八、市场交易法 169
第四节 限额指导下的资产负债比例管理办法 170
一、实行比例管理的必要性 170
二、比例管理办法制订的原则和依据 171
三、现行比例管理办法的特点 172
四、比例管理的基本内容 173
第五章 负债与资本金的管理 174
第一节 存款负债的结构 174
一、存款负债的结构 174
二、存款产品的市场特点 179
一、存款负债管理的双重目标 182
第二节 存款负债的管理 182
二、影响存款变动因素的分析 183
三、存款成本的计算与控制 187
四、存款经营管理策略 191
第三节 借入款负债的管理 192
一、借入资金的渠道 192
二、拆借资金的保本点分析 194
三、拆入资金的政策要求 195
第四节 资本金的管理 197
一、资本金与偿还风险 197
二、资本充足检验和充足标准 199
三、凯默奥（CAMEL）评估制度 203
四、巴塞尔协议 206
五、资本需要量的预测 208
六、资本筹集计划 211
第六章 贷款与投资的管理 213
第一节 贷款的分类 213
一、按照期限划分 213
二、按照保证性划分 214
三、按照用途划分 215
一、贴现的性质 216
第二节 贴现贷款 216
二、贴现息与付现额的计算 217
三、与一般贷款的区别 217
四、贴现贷款的管理 218
第三节 担保贷款 220
一、担保贷款发放的一般程序 220
二、担保的特点 233
三、担保承诺的真实性与法律上的立约能力 233
四、担保人的权利与豁免 234
五、担保书应具有的主要条款 235
一、抵押物的认定 236
六、担保书的放行或终止 236
第四节 抵押贷款 236
二、签订抵押契约 240
三、银行对抵押物的管理 243
四、抵押物的处置 244
第五节 信用分析与评估 245
一、“五C”信用分析 245
二、“五C”评估技术 248
三、我国商业企业的信用评估与贷款分类排队 257
四、项目评估 259
一、投资的作用 269
第六节 证券投资的管理 269
二、可供购买的投资工具 270
三、投资收益的计算 271
四、投资策略 274
第七章 借款户财务报表的分析 279
第一节 资产负债表的编制与分析 279
一、资产负债表的格式及其编制 279
二、资产项目分析 292
三、负债项目分析 296
四、所有者权益项目分析 298
五、比较性资产负债表和共同比资产负债表 298
一、损益表的格式与编制方法 300
第二节 损益表的编制与分析 300
二、损益表项目分析 309
三、利润分配表分析 313
四、比较性损益表与共同比损益表 315
第三节 财务状况变动表分析 315
一、财务状况变动表的格式与编制 315
二、财务状况变动表的分析 319
第四节 财务比率分析 323
一、主要财务比率设置 323
二、比率分析方法 329