一、企业纳税基础 2
1．税收一般 2
1.1 税收的由来 2
1.2 税收的职能作用 10
1.3 税收的必要性 22
2．税制概要 30
2.1 税制与税法 30
2.2 税制构成要素 35
2.3 税收法律关系 52
2.4 税收管理体制 56
3．税制建立与发展 63
3.1 新中国税制的建立 64
3.2 税制发展中的简并 67
3.3 新时期的税制建设 72
3.4 1994年的税制改革 82
4．税收与企业经济运行 94
4.1 税收与企业经营 94
4.2 税收与企业管理 101
4.3 税收与企业负担 106
二、企业纳税操作 114
5．增值税及其核算 114
5.1 增值税基本原理 115
5.2 增值税征收制度 121
5.3 增值税征收管理 135
5.4 增值税的税额计算 143
5.5 增值税的会计核算 159
6．消费税及其核算 168
6.1 消费税基本原理 168
6.2 消费税征收制度 172
6.3 消费税的计算及其会计核算 194
7．营业税及其核算 202
7.1 营业税基本原理 202
7.2 营业税征收制度 205
7.3 营业税的计算及其会计核算 222
8．关税及其核算 227
8.1 关税基本原理 227
8.2 关税征收制度 234
8.3 关税的计算及其会计核算 244
8.4 关贸总协定与复关 250
9．资源税及其核算 254
9.1 资源税基本原理 254
9.2 资源税征收制度 257
9.3 资源税的计算及其会计核算 267
10．企业所得税及其核算 272
10.1 企业所得税基本原理 272
10.2 企业所得税征收制度 278
10.3 企业所得税的计算及其会计核算 298
11．涉外企业所得税及其核算 319
11.1 涉外企业所得税基本原理 319
11.2 涉外企业所得税征收制度 325
11.3 涉外企业所得税的计算及其会计核算 342
12．个人所得税及其核算 349
12．个人所得税基本原理 349
12.2 个人所得税征收制度 354
12.3 个人所得税的计算及其会计核算 366
13．农业税及其核算 372
13.1 农业税基本原理 372
13.2 农业税征收制度 375
13.3 农业特产税与牧业税 381
13.4 农业税的计算及其会计核算 387
14．其他各税及其核算 390
14.1 印花税及其核算 390
14.2 房产税及其核算 400
14.3 土地使用税及其核算 407
14.4 耕地占用税及其核算 413
14.5 土地增值税及其核算 419
14.6 车船使用税及其核算 429
14.7 海关船舶吨税及其核算 436
14.8 投资方向调节税及其核算 440
14.9 城建税及其核算 449
14.10 契税及其核算 453
15．其他税费及拟开征的新税 458
15.1 屠宰税 458
15.2 筵席税 462
15.3 教育费附加 465
15.4 国家“两金” 467
15.5 出口退税 472
15.6 拟开征的新税 482
三、企业纳税管理 497
16．纳税实务管理 497
16.1 征税机关 497
16.2 税务登记 510
16.3 帐证管理 518
16.4 纳税申报 523
16．5 税款征缴 529
17．纳税票证管理 541
17.1 发票及其管理的意义 541
17.2 普通发票管理 545
17.3 专用发票管理 553
17.4 发票检查及其处理 560
17.5 完税凭证管理 570
18．企业税务代理 577
18.1 税务代理概述 577
18.2 税务代理人的认定 588
18.3 税务代理业务的办理 594
19．企业税收权责 599
19.1 企业税收权利与义务 599
19.2 税务违章行政处理 605
19.3 税务违章司法处理 610
19.4 税务行政复议与诉讼 615
后记 627