第一篇 税收征收管理 1
一、《税收征收管理法》的特点 2
二、《税收征收管理法》的适用范围 5
三、税务管理 6
四、税务登记 7
五、税务登记的范围和办法 7
六、税务登记的变更、注销 11
七、税务登记证件的使用 14
八、帐簿、凭证管理 16
九、发票管理 20
十、帐簿、凭证的保管 23
十一、纳税申报 25
十二、纳税申报和扣缴税款报告 26
十三、延期申报 30
十四、税款征收 31
十五、税款征收的方式 32
十六、税务检查 37
十七、纳税担保 41
十八、税收保全措施 43
十九、税收强制执行措施 45
二十、离境清税制度 46
二十一、税收争议的处理 47
第二篇 所得税 56
第一章 国营企业所得税 56
一、国营企业所得税的概念 56
二、国营企业所得税的设置原则和特点 57
三、国营企业所得税的作用 57
四、国营企业所得税的征收范围 58
五、国营企业所得税纳税人 59
六、国营企业所得税的课税对象和计税依据 59
七、国营企业所得税的税率种类及其适用范围 60
八、划分大中型企业和小型企业的标准 61
九、国营企业应纳税所得额的计算方法 63
十、国营企业应纳税所得额允许扣除的项目 66
十一、计算国营企业应纳税所得额不准列支的项目 66
十二、核算方法 68
十三、国营企业所得税应纳税额的计算办法 69
十四、国营企业所得额计算中固定资产折旧 75
十五、国营企业所得额计算中资产处理 77
十六、国营企业所得税税前还贷 79
十七、国营企业所得税减征免征的优惠办法 81
十八、国营企业所得税的缴纳办法 85
第二章 集体企业所得税 88
一、集体企业所得税的概念 88
二、集体企业所得税的设置原则及特点 88
三、集体企业所得税的意义和作用 89
五、集体企业所得税的纳税人 90
四、征税对象 90
六、集体企业所得税税率 91
七、集体企业应税所得额计算 91
八、集体企业所得额计算中固定资产折旧 97
九、集体企业所得税税前还贷 100
十、集体企业所得税的减免规定 101
十一、集体企业所得税的征收办法 102
二、私营企业所得税的纳税人 104
一、私营企业所得税的概念 104
第三章 私营企业所得税 104
三、私营企业所得税的税率 105
四、私营企业应税所得额计算 105
五、私营企业所得税减税免税 112
第四章 个人所得税 113
一、个人所得税的概念和特点 113
二、个人所得税的纳税人和课税对象 115
三、个人所得税税率 116
四、个人所得税计税依据和费用扣除 117
五、个人所得税的减免 118
六、个人所得税的税款征收办法 119
第三篇 流转税 121
第五章 产品税 121
一、产品税的概念 121
二、产品税的特点 122
三、产品税的纳税义务人 123
四、产品税的课税对象及计算依据 124
五、产品税的纳税环节 127
六、产品税的纳税地点 129
七、产品税的税目、税率 130
八、产品税的减税免税 134
九、产品税的出口退税 139
十、产品税税额的计算方法 144
十一、产品税的纳税期限和缴款方法 145
十二、产品税的违章处理 146
第六章 增值税 148
一、增值税的概念 148
二、增值税的特性及其优越性 149
三、增值税的优越性 150
四、国际增值税制度 151
五、我国增值税的建立和发展 154
六、我国现行增值税的特征 156
七、增值税的课税对象和纳税义务人 157
八、增值税的计算依据 158
九、增值税的税目 159
十、增值税的税率 160
十一、增值税的扣除项目 163
十二、增值税扣除税额的计算 164
十三、增值税的购进和税法的运用 166
十四、增值税投入实耗法的运用 167
十五、增值税产出实耗法的运用 168
十六、增值税稍售实耗法的运用 169
十七、自制自用产品的计税方法 170
十八、委托加工产品的计税方法 171
十九、进口产品的计税方法 172
二十、增值税出口退税办法 174
二十一、增值税减税、免税的优惠政策 178
二十二、分期核实的征收方法 179
二十三、定率征收、年终结算的征收方法 180
二十四、单台（机）定率的征收方法 181
二十五、定期定率（额）的征收方法 183
二十六、增值税的结算 183
二十七、增值税的报缴办法 184
第七章 营业税 186
一、营业税的概念 186
二、营业税的特点 186
三、营业税的纳税义务人 187
四、营业税的税目 188
五、营业税的税率 189
六、营业税的计税依据 191
七、营业税的纳税环节和纳税地点 193
八、营业税应纳税额的计算方法 194
九、营业税减税免税的原则和规定 197
十、营业税的征收方法和纳税期限 199
十一、商品零售业务征收的营业税 200
十二、商品批发业务征收的营业税 201
十三、交通运输业务征收的营业税 203
十四、建筑安装业务征收的营业税 205
十五、金融保险业务征收的营业税 206
十六、邮政电讯业务征收的营业税 208
十七、出版事业征收的营业税 209
十八、公用事业征收的营业税 210
十九、娱乐业征收的营业税 210
二十、服务业征收的营业税 211
二十一、临时经营业务征收的营业税 214
二十二、典当业征收的营业税 215
二十三、土地使用权转让及出售建筑物和经济权益转让业务征收的营业税 215
第四篇 财产及行为税 218
第八章 城市房地产税 218
一、城市房地产税的概念 218
二、城市房地产税的纳税人 218
三、城市房地产税的计算标准 219
四、城市房地产税的税率 219
第九章 房产税 220
一、房产税的概念 220
二、房产税的特点和作用 220
三、房产税征税范围 221
四、房产税纳税人 221
六、房产税计税依据 222
五、房产税税率 222
七、房产税减税免税 223
第十章 车船使用牌照税 225
一、车船使用牌照税的概念 225
二、车船使用牌照税的纳税人 225
三、车船使用牌照税的税额 225
四、车船使用牌照税的牌照管理 226
第十一章 车船使用税 227
一、车船使用税的概念 227
二、车船使用税征税范围 228
三、车船使用税计税标准 229
第十二章 筵席税 230
第十三章 交易税 232
一、交易税的概念 232
二、牲畜交易税 233
三、集市交易税 234
四、印花税 236
一、屠宰税的概念 243
第十四章 屠宰税 243
二、屠宰税税率 244
三、屠宰税计税依据 245
四、屠宰税减免税 246
第五篇 资源税 247
第十五章 资源税 247
一、资源税的概念及特征 247
二、资源税的征收范围 247
三、资源税的纳税人 248
四、资源税税率 248
五、资源税计税依据 250
第十六章 盐税 252
一、盐税的概念 252
二、盐税的征收原则 252
五、盐税的纳税人及其征收范围 253
三、盐税的性质与作用 253
四、盐税的特点 253
六、盐税计税依据 254
七、盐税税额计算 254
八、盐税的纳税环节 255
九、盐税的有关减免税规定 255
第十七章 城镇土地使用税 259
一、城镇土地使用税的概念 259
二、城镇土地使用税征税范围 260
三、城镇土地使用税纳税人 261
四、城镇土地使用税计税依据 261
五、城镇土地使用税税额标准 261
六、城镇土地使用税减免税 262
第六篇 特定目的税 264
一、烧油特别税的概念 266
二、烧油特别税的特点 266
第十八章 烧油特别税 266
三、烧油特别税征税对象 267
四、烧油特别税纳税人 267
五、烧油特别税税率 268
六、烧油特别税征税方法 269
七、烧油特别税优惠照顾 270
第十九章 建筑税 272
一、建筑税的概念 272
二、征收建筑税的目的 273
三、建筑税的特点 273
四、建筑税的征税范围 274
五、建筑税纳税人 276
六、建筑税税率 277
七、建筑税计税依据 278
八、建筑税征收方法 280
九、建筑税减税免税 281
第二十章 固定资产投资方向调节税 284
一、固定资产投资方向调节税的概念 284
二、固定资产投资方向调节税的特点及其作用 286
三、固定资产投资方向调节税税率 287
四、固定资产投资方向调节税征收办法 289
第二十一章 奖金税 291
一、奖金税的概念及其内容 291
二、奖金税的作用 292
三、奖金税税率 293
四、奖金税免税限额 293
五、奖金税应纳税额计算 295
六、奖金税减税免税 296
七、国营企业奖金税 298
八、集体企业奖金税 299
九、事业单位奖金税 299
十、国营企业工资调节税 300
十一、城市维护建设税 303
第七篇 涉外税收 304
一、涉外税收的概念和特点 304
二、涉外税收政策原则 305
三、涉外税制的格局和特点 306
四、涉外税制在整个税制体系中的地位和作用 307
第二十二章 外商投资企业和外国企业所得税 310
一、外商投资企业和外国企业所得税的概念 310
二、外商投资企业和外国企业所得税法贯彻和体现的原则 310
三、外商投资企业和外国企业所得税的特点及作用 311
四、外商投资企业和外国企业所得税的纳税人 312
五、外商投资企业和外国企业所得税的课税对象及计税依据 312
六、外商投资企业和外国企业所得税税率 313
七、外商投资企业和外国企业计算所得税时有关成本、费用列支的规定 315
八、外商投资企业和外国企业有关资产的税务处理 317
九、外商投资企业和外国企业所得税减税免税优惠的主要规定 319
十、外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算方法 323
十一、外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算方法 324
十二、外商投资企业和外国企业所得税的征收管理方法 326
第二十三章 工商统一税 332
一、工商统一税的概念 332
二、工商统一税的特点 332
三、工商统一税的纳税人和课税对象 333
四、工商统一税的税目和税率 334
五、工商统一税应纳税额的计算方法 335
六、外商投资企业和外国企业缴纳工商统一税的减免税规定 337
七、工商统一税的征收管理办法 339
第二十四章 城市房地产税 341
一、城市房地产税的概念、适用范围及纳税人 341
二、城市房地产税的基本征收制度 342
第二十五章 车船使用牌照税 344
一、车船使用牌照税的概念、特点和适用范围 344
二、车船使用牌照税的征收管理制度 345
第八篇 附录 347