目录 1
第一章 财政概述 1
第一节 财政的本质 2
第二节 财政的职能和作用 5
第三节 财政与国民经济的关系 7
第四节 财政分配体系与财税机构 14
复习思考题 16
第二章 财政收入 17
第一节 财政收入的意义和原则 17
第二节 财政收入的构成和形式 21
第三节 财政收入的真实性和数量界限 26
复习思考题 31
第三章 国有资产收益 32
第一节 国有资产收益的概念与分类 32
第二节 国有企业利润 35
第三节 国家股股权收益 40
复习思考题 42
第四章 公债 43
第一节 公债的产生、发展和分类 43
第二节 公债的性质、内容和作用 47
第三节 公债的发行和管理 53
复习思考题 58
第五章 财政支出 59
第一节 财政支出的分类和原则 59
第二节 经济建设支出 65
第三节 经常性支出 70
第四节 社会保障和财政补贴支出 75
复习思考题 80
第六章 国家预算 81
第一节 国家预算的含义及其分类 81
第二节 国家预算管理体制 83
第三节 国家预算的编制和执行 88
第四节 国家决算 91
复习思考题 92
第七章 国家预算外资金 93
第一节 预算外资金的特点和作用 93
第二节 预算外资金的范围 96
第三节 预算外资金的管理 98
复习思考题 102
第八章 税收概述 103
第一节 税收的本质和特征 103
第二节 税收的产生和发展 105
第三节 税收的职能和作用 108
复习思考题 111
第九章 税收制度 112
第一节 税收制度的含义及建立原则 112
第二节 税收制度的构成要素 114
第三节 税收的分类 121
第四节 我国税收制度的建立与发展 125
复习思考题 136
第一节 增值税 137
第十章 流转税类税收制度 137
第二节 消费税 145
第三节 营业税 150
第四节 关税 155
第五节 城乡维护建设税 160
复习思考题 163
第十一章 资源税类税收制度 164
第一节 资源税 164
第二节 土地使用税 168
第三节 土地增值税 171
第四节 耕地占用税 175
复习思考题 179
第十二章 所得税类税收制度 180
第一节 企业所得税 181
第二节 个人所得税 188
复习思考题 197
第十三章 财产及其他税类税收制度 198
第一节 房产税 199
第二节 契税 201
第三节 固定资产投资方向调节税 203
第四节 印花税 207
第五节 财产行为税类的其他税种 213
第六节 农业税和农林特产税 216
复习思考题 220
第十四章 涉外税收 221
第一节 涉外税收的概念 221
第二节 涉外税收的基本内容 223
第三节 我国涉外税制的主要税种 228
复习思考题 236
第十五章 税务管理 237
第一节 分税制与税务机构设置 237
第二节 税收征收管理 241
复习思考题 247