第一章 总论 1
1-1 财务管理的职能 2
1-2 金融市场——商业银行 6
1-3 非银行金融机构与金融业务 10
1-4 我国金融市场 12
1-5 历史上的上海金融市场 20
第二章 财务分析 22
2-1 资产负债表和利润表 23
2-2 比率分析——流动性比率 25
2-3 权益与偿债能力比率 30
2-4 获利能力比率 34
2-5 市场测试比率 37
2-6 趋势分析 42
2-7 财务报表分析注意事项 47
第三章 财务预测 50
3-1 现金流程 50
3-2 筹资预测——销售百分比法 51
3-3 现金预算 56
3-4 短期投资 62
第四章 营运资本政策 65
4-1 营运资本 65
4-2 营运资本的控制与计算 68
4-3 短期筹资与长期筹资相互关系 70
4-4 流动资产与固定资产的相互关系 74
4-5 财务情况变动表 78
4-6 我国股份制企业财务情况变动表 89
第五章 流动资产管理 90
5-1 现金管理 90
5-2 有价证券管理 94
5-3 应收帐款管理 98
5-4 存货管理 106
第六章 短期筹资 109
6-1 商业信贷 109
6-2 银行借款 112
6-3 商业票据 115
6-4 应收帐款筹资 118
6-5 存货筹资 121
第七章 利息因素与资本预算方法 124
7-1 货币资金的时间价值 124
7-2 单利与复利 125
7-3 复利现值与复利终值 127
7-4 年金现值与现金终值 130
7-5 资本预算 135
7-6 资本成本 138
7-7 投资项目评估技术 140
7-8 评估技术比较 146
第八章 证券市场 149
8-1 证券市场发展简史 149
8-2 证券市场的功能 151
8-3 证券市场运行管理 154
8-4 我国历史上的证券市场 159
第九章 长期筹资——普通股股本 161
9-1 普通股股票 161
9-2 普通股股东 168
9-3 股利政策 171
第十章 长期筹资——优先股股本与公司债券 184
10-1 优先股 184
10-2 公司债券——债券利率 186
10-3 债券种类 191
10-4 债务合同 196
10-5 债券调换评价 198
第十一章 认股权证和可转换债券 202
11-1 优先认股权 202
11-2 认股权证 205
11-3 可转换债券 208
第十二章 长期筹资——租赁负债 214
12-1 租赁业务分类 215
12-2 融资租赁财务处理 222
12-3 租赁费支付期成本比较 229
12-4 我国租赁业务 231
第十三章 杠杆作用与资本结构 237
13-1 营业杠杆 237
13-2 财务杠杆 240
13-3 复合杠杆 244
13-4 经营风险与财务风险 247
13-5 筹资分析 252
13-6 决定财务结构的因素 257
第十四章 证券发行与流通 259
14-1 发行人资格与条件 259
14-2 发行申请 261
14-3 发行机构与发行方式 264
14-4 承销机构的组成与承销期 268
14-5 人民币特种股票的发行 269
14-6 股票上市与转让 279
14-7 证券经纪人与场外交易 280
14-8 股票交易实务 282
14-9 多头与空头 284
第十五章 期货市场 287
15-1 期货市场沿革 287
15-2 期货交易的一般经济效益 288
15-3 期货交易操作机制 290
15-4 期货交易的套期保值 293
15-5 期权交易 296
第十六章 美国公司所得税 300
16-1 加速折旧法 300
16-2 存货计价 307
16-3 成本与市价孰低原则 308
16-4 申请按合伙企业缴纳所得税 311
16-5 亏损的抵销 313
16-6 帐务处理与所得税法的差异 314
第十七章 中国税制改革 316
17-1 企业所得税 317
17-2 外商投资企业和外国企业所得税 319
17-3 个人所得税 321
17-4 增值税 324
17-5 消费税 328
17-6 营业税 331
17-7 其他税种 333
第十八章 资产评估 336
18-1 资产评估的基本要素 336
18-2 评估的前提条件 338
18-3 评估的价格标准 339
18-4 资产评估的基本方法之一——成本法 340
18-5 资产评估的基本方法之二——市价法 347
18-6 资产评估的基本方法之三——收益法 351
18-7 有形资产的评估 355
18-8 无形资产的评估 361
第十九章 企业兼并与合并 370
19-1 兼并与合并的涵义 370
19-2 兼并与合并的原因 371
19-3 兼并与合并的类型 373
19-4 合并中的重要问题 374
19-5 兼并的经济影响 379
19-6 公司售价的计算标准 384
19-7 兼并的帐务处理 390
19-8 杠杆作用兼并 392
第二十章 破产与清理 396
20-1 企业失败 397
20-2 破产前的协调 399
20-3 企业破产 403
20-4 美国的破产法 409
20-5 企业清理 412
20-6 企业改组 417
20-7 我国的破产法 422
附录1 主要词汇汉英对照表 427
附录2 449
练习题 461