目录 1
历史沿革 1
1．什么是结算？ 1
2．结算工具、信用工具、结算方式三者有何区别？ 1
5．我国哪一家金融机构最早办理转帐结算？ 4
6．山西票庄的经营特点和业务种类如何？ 5
7．旧银行结算业务的特点是什么？ 6
8．旧银行使用的结算工具有几种？ 7
9．旧银行对使用支票有何规定？ 7
10．旧银行汇兑业务的特点和一般规定是什么？……………（8） 7
3．我国转帐结算前的货币结算如何？ 8
4．我国最早的转帐结算源于何时？ 8
11．旧银行押汇业务的主要规定是什么？ 9
12．旧银行票据业务开展情况如何？ 11
13．票据清算的起源及我国票据清算制度的形成？ 12
14．票据清算的优越性何在？ 13
15．我国的票据是如何产生的？ 14
16．我国第一部票据法是怎样形成的？ 15
17．国民经济恢复时期结算制度是怎样形成的？ 17
18．国民经济恢复时期转帐结算的作用是什么？ 17
19．国民经济恢复时期加强现金管理的作用是什么？ 18
20．什么是“划拨清算”？ 19
21．为什么要停办押汇业务？ 21
22．全国统一的结算制度是怎样形成的？ 23
23．八种结算方式是怎样形成的？ 23
24．八种结算方式的基本规定是什么？ 24
25．“蓝皮书”是怎样形成的？ 25
26．“大跃进”对结算工作的影响如何？ 26
27．中国人民银行的非现金结算暂行办法及有关规定是怎样形成的？ 27
28．调整时期结算制度的主要规定是什么？ 29
30．重建结算制度的主要内容是什么？ 31
29．“文化大革命”对结算制度的冲击有什么后果？ 31
31．为什么要取消凭实物收据办理托收？ 32
32．新的历史时期结算工作有哪些变化？ 34
33．建国以来曾颁布过哪些主要结算法规？ 36
34．结算的作用有哪些？ 38
35．当前结算制度存在的主要问题是什么？ 40
36．目前结算改革的方向是什么？ 42
37．新旧结算管理体制的区别是什么？ 43
38．什么是异地托收承付结算方式？有几种划款形式？ 44
39．异地托收承付结算适用于哪些范围？有何具体要求？ 45
40．什么是电划托收？有何特点？ 45
41．什么是邮划托收？有何特点？ 46
42．怎样办理托收？主要规定是什么？ 46
43．怎样办理查询？ 47
44．什么是承付？有几种形式？承付期如何规定？ 47
47．逾期付款天数怎样计算？赔偿金怎样计收？ 48
46．什么是逾期付款？银行怎样处理？ 48
45．什么是承付通知？收到承付通知后怎样处理？ 48
48．异地托收承付结算的特点和存在的问题是什么？ 49
49．多付款或少付款怎样处理？ 49
50．怎样办理全部拒付和部分拒付？ 50
51．什么是无理拒付？ 51
52．什么是重办托收？ 51
53．什么是三方交易直达结算？ 51
54．什么是代办发货托收？ 52
55．什么是代理收货托收？ 52
56．办理异地托收承付结算的其他规定是什么？ 52
57．银行办理异地托收承付结算的主要职责是什么？ 54
58．托收承付凭证在银行和企业之间怎样进行传递？ 54
59．什么是国内信用证结算方式？ 55
60．信用证适用于哪些范围？怎样办理？ 55
64．怎样办理信用证的撤销？ 57
63．信用证分次付款的金额起点是多少？ 57
62．办理信用证的主要规定有哪些？ 57
61．办理信用证结算分为几个阶段？ 57
65．怎样结清信用证？ 58
66．信用证在银行与企业之间怎样传递？ 58
67．信用证的特点和存在的问题是什么？ 59
68．什么是付款委托书结算方式？ 60
69．怎样办理付款委托书结算？ 60
70．付款委托书结算的主要规定是什么？ 60
71．付款委托书怎样在银行与企业之间传递？ 61
72．什么是托收无承付结算方式？ 61
73．怎样办理托收无承付结算？ 62
74．托收无承付结算的适用范围有哪些？ 62
75．办理托收无承付结算为什么要签订协议？ 62
76．托收无承付结算的主要规定是什么？ 62
77．托收无承付怎样在银行与企业之间传递？ 63
79．城乡限额结算的主要规定有哪些？ 64
78．什么叫城乡限额结算？ 64
帐户管理 66
80．什么是？ 66
81．帐户管理意义是什么？ 66
82．帐户管理办法谁有权制定、修改、解释或审批？ 67
83．什么是基本帐户？ 68
84．什么是专用帐户？ 68
87．什么是存款帐户？ 69
86．什么是临时帐户？ 69
85．什么是辅助帐户？ 69
88．什么是贷款帐户？…………………… 70
89．企业申请开立帐户应具备什么条件？ 71
90．为什么要按照资金性质分别开立帐户？ 71
91．企业怎样办理开户手续？银行怎样审查？ 72
92．工商企业可开立哪些帐户？ 73
93．行政事业单位可开立哪些帐户？ 73
95．部队可开立哪些帐户？有何规定？ 74
94．财政机关可开立哪些帐户？ 74
96．个体工商户可开立哪些帐户？有何规定？ 75
97．临时性单位可开立哪些帐户？ 75
98．客户怎样与银行核对往来帐务？ 76
99．帐户连续一年未发生收付活动应如何处理？ 77
100．怎样办理变更帐户名称的手续？ 77
101．怎样办理迁移帐户的手续？ 77
102．怎样办理撤销帐户或合并的手续？ 77
103．使用帐户必须遵守哪些规定？ 77
104．违反帐户使用规定有哪些处理办法？ 78
105．客户怎样选择开户银行？ 78
现行结算工具 80
106．什么是银行汇票？ 80
107．不定额银行汇票的特点是什么？ 80
108．汇票结算适用于哪些商品交易？怎样办理？ 80
109．办理汇票结算的主要规定是什么？ 81
110．使用汇票结算应注意哪些事项？ 82
111．汇票结算的收费标准是怎样规定的？ 83
112．汇票遗失怎样办理挂失？ 83
113．汇票在银行和企业之间怎样传递？ 84
114．什么是定额银行汇票？ 85
115．定额汇票的特点是什么？ 85
116．定额汇票适用于哪些商品交易？怎样办理？ 86
117．办理定额汇票的主要规定是什么？ 86
118．使用定额汇票应注意哪些事项？ 86
119．定额汇票在银行和企业之间怎样传递？ 87
120．汇票和定额汇票有何区别？ 88
121．银行汇票与汇兑结算方式有何区别？ 88
122．什么是商业汇票？ 89
123．商业承兑汇票与银行承兑汇票有何区别？ 89
124．商业汇票承兑贴现有什么特点？ 89
125．为什么要办理商业汇票承兑贴现业务？ 90
126．银行办理商业汇票承兑、贴现业务的作用是什么？ 91
127．企业如何处理商业汇票承兑贴现的会计核算手续？ 92
128．为什么要加强对商业汇票的管理？ 94
129．签发商业汇票的现行规定是什么？ 95
130．办理商业汇票承兑的意义如何？ 97
131．什么是签发商业汇票的预约？ 97
132．国际票据法中签发商业汇票必须记载的 98
事项是什么？ 98
133．怎样掌握签发商业汇票的到期日？ 99
134．签发商业汇票的重要意义何在？ 100
135．什么是提示承兑？ 100
136．办理商业汇票承兑主要应掌握哪些规定？ 101
137．怎样办理商业承兑汇票？ 102
138．怎样办理银行承兑汇票？手续费怎样计收？ 105
139．什么是背书？怎样做成商业汇票的背书？ 108
140．商业汇票背书的一般规定是什么？ 109
141．办理商业汇票贴现应具备什么条件？怎样办理？ 111
142．什么是商业汇票贴现？它与一般贷款有什么区别？ 113
143．什么是贴现率？贴现利息和实付贴现金额怎样 115
计算？ 115
144．什么是商业汇票的再贴现？ 115
145．办理商业汇票再贴现的一般规定是什么？ 116
怎样办理？ 116
146．商业汇票付款的主要规定是什么？ 117
147．商业承兑汇票和银行承兑汇票付款有何区别？ 118
148．商业汇票追索权的主要规定是什么？ 119
149．商业汇票遗失和未使用注销怎样处理？ 120
150．什么是本票？ 121
151．什么是定额本票和不定额本票？ 122
152．什么是记名本票和不记名本票？ 122
153．本票必须记载的事项有哪些？ 123
154．本票背书的规定有哪些？ 123
158．收款方受理本票怎样审查？ 124
157．企业怎样办理银行本票？ 124
155．本票过期怎么办？ 124
156．本票兑现的规定是什么？ 124
159．本票遗失怎么办？ 125
160．办理不定额本票还有哪些规定？ 125
161．定额银行本票有哪些规定？ 125
162．本票怎样在银行与企业之间传递？ 126
163．什么是支票？ 127
164．支票必须记载的事项有哪些？ 128
165．申请使用支票应具备什么条件？ 128
166．什么是现金支票？怎样办理现金存取？ 129
167．什么是转帐支票？怎样办理交存？ 129
168．什么是保付支票？怎样办理？ 131
169．签发支票的规定有哪些？ 131
170．遗失支票及预留印鉴怎样办理挂失？ 132
172．支票的主要管理规定有哪些？ 133
171．支票能否转让？ 133
173．支票户怎样加强对支票的管理？ 134
174．支票怎样在银行与企业之间传递？ 135
175．什么叫定额支票？ 136
176．办理定额支票结算的意义是什么？ 137
177．定额支票的结算原则是什么？ 137
178．定额支票有几种面额？有效期是几天？ 137
179．定额支票在什么范围内使用？ 138
180．付款方怎样申请办理定额支票结算？ 138
181．银行受理付款方的审请需办理哪些手续？ 138
182．对定额支票的转让有哪些规定？ 139
183．收款方受理定额支票，应审查哪些内容？ 139
怎么处理？ 139
184．收款方开户银行收到定额支票怎么处理？ 140
两便储蓄？ 141
187．定额支票可用于哪些款项结算？怎样转为定活 141
186．定额支票遗失怎么办？ 141
185．定额支票领用和保管应注意哪些事项？ 141
188．定额支票转为定活两便储蓄，计息有什么规定？ 142
189．定额支票通兑，所、社垫付资金怎么处理？ 142
190．信用社收到定额支票怎样处理？ 143
191．储蓄机构怎样办理支票的收储手续？ 143
192．储蓄机构怎样办理定额支票的兑付手续？ 143
193．定额支票的其他规定是什么？ 144
194．定额支票怎样在银行和企业之间传递？ 144
195．什么是国内旅行支票？ 145
196．怎样办理旅行支票？ 145
197．旅行支票的主要规定是什么？ 146
198．旅行支票有何特点？ 146
199．旅行支票与支票的区别何在？ 147
200．什么是汇兑结算方式？ 147
201．汇兑结算有何特点？ 147
206．什么是直达电汇？ 148
205．什么是电汇？ 148
202．汇兑结算方式分为几种？ 148
204．什么是信汇自带？ 148
203．什么是信汇？ 148
207．电汇、信汇适用于哪些范围？怎样办理？ 149
208．怎样办理直达电汇？其使用规定是什么？ 149
209．办理汇兑结算应注意哪些事项？ 149
210．汇兑结算的收费标准是怎样规定的？ 150
211．怎样办理汇兑结算的查询和退汇？ 150
212．汇兑结算的其他规定有哪些？ 150
213．汇兑结算在银行与企业之间怎样传递？ 151
214．什么是委托银行收款结算方式？ 152
215．委托收款结算适用于哪些范围？怎样办理？ 152
216．委托收款结算发生拒付、无款支付怎么办？ 153
217．委托收款结算的收费标准是怎样规定的？ 154
219．怎样办理委托收款三方交易、直达结算？ 155
218．委托收款结算的其他规定是什么？ 155
220．什么是代办发货和代理收货委托收款？ 156
221．委托收款结算在银行与企业之间怎样传递？ 156
222．委托收款结算发生交易纠纷怎样处理？ 159
223．委托收款与托收承付有何区别？ 159
224．什么是大额可转让存款单？…… 160
225．可转让存款单票面有几种？存款期限、 160
利率是多少？ 160
226．可转让存款单有何特点？ 161
227．可转让存款单和一般定期存款有何区别？ 161
228．可转让存款单计息有哪些规定？ 162
229．怎样办理可转让存款单的开户、更改户名 162
和更换印鉴？ 162
230．怎样办理可转让存款单的到期支取和转期？ 163
232．怎样办理可转让存款单的挂失？ 164
231．怎样办理可转让存款单的贴现？ 164
233．可转让存款单的其他规定是什么？ 165
234．银行结算业务收费标准有哪些（附表）？ 166
综合结算业务 168
235．什么叫票据交换？ 168
236．什么叫票据清算？ 168
237．什么叫信件交换？ 169
238．什么是票据清算所？ 169
239．什么是票据清算中心？ 169
240．参加票据清算的金触机构应具备哪些条件？ 170
241．掌握清算场次和退票时间的意义何在？ 170
242．什么叫当场轧平？ 170
243．为什么要强调收妥抵用？ 171
244．为什么要将不同场次的结算票据分开送交银行？ 172
245．结算票据怎样通过票据清算所传递请算？ 172
248．银行对违反结算纪律的处理有哪些规定？ 173
246．在银行办理结算应具备哪些条件？ 173
247．办理结算应遵守的结算纪律和原则是什么？ 173
249．银行为企业办理结算应负的责任是什么？ 174
250．哪几种结算必须签订经济合同？ 175
251．未在银行开户怎样办理结算？ 175
252．银行结算的收费标准是怎样规定的？ 176
253．企业如何填写结算凭证？ 176
254．企业受理结算凭证应注意审查哪些内容？ 178
255．企业怎样保管银行空白重要结算凭证和预留 178
银行印鉴？ 178
256．企业印制银行结算凭证的管理规定有哪些？ 179
257．存款的计息范围有哪些？ 179
258．银行计算利息有几种方法？怎样计算？ 179
260．由于银行本身差错影响企业资金运用， 183
银行应付什么责任？ 183
259．什么是内外帐务核对？ 183
261．银行怎样通过两大核算系统结平当日帐务？ 184
262．银行对“应解汇款及临时存款”怎样掌握退汇？ 184
263．企业怎么办理向银行支取现金的手续？ 184
264．企业向银行交存的现金，应如何整理？ 185
265．银行兑换损伤人民币的标准是什么？ 185
266．什么是现金管理？有何作用？ 186
267．银行如何处理违反现金管理的单位？ 187
268．目前现金使用的范围有哪些？ 188
269．什么是坐支现金？对坐支现金的管理规定是什么？ 189
270．什么是库存限额？怎样核定库存限额？ 189
271．什么是“变相货币”？ 190
272．什么是国库？其职责权限是什么？ 190
273．什么是退库？主要规定是什么？ 191
274．企业怎样办理购买国库券的手续？ 192
276．现行银行存、贷款利率简介？ 193
依据是什么？ 193
275．金融机构执行查询、冻结、扣（罚）款的 193
277．企业签订经济合同必须加入的结算条款有哪些？ 199
278．签订经济合同的种类及主要条款是什么？ 199
279．企业筹集资金的渠道有哪些？ 200
280．怎样考核和分析企业的结算资金？ 203
281．什么是系统内结算？ 204
282．系统内与跨系统结算资金划拨有何区别？ 205
283．银行结算计算机化对企业单位有何要求？ 205
284．什么是扣款顺序？银行怎样掌握？ 207
285．什么是工资基金监督？怎样监督？ 208
286．怎样办理经费限额的预拨、转拨和回收？ 209
287．怎样处理经费限额帐户的转移及注销？ 209
288．怎样办理经费限额帐户的年终对帐、签证和上划工作？……………………… 210
289．怎样缴纳不同性质的所得税？ 210
290．信用社的基本特征是什么？ 211
292．信用分社与信用站的业务如何划分？ 212
291．信用社与农业银行的业务如何划分？ 212
293．信用社的主要任务是什么？ 213
294．在信用社开立和使用帐户的基本规定是什么？ 213
295．信用社办理的业务种类有哪些？ 214
296．信用社办理存贷款的原则是什么？ 215
297．信用社的存贷款利率是怎样规定的？ 216
298．信用社的计息方法是怎样规定的？ 216
299．信用社现金管理的主要规定是什么？ 217
300．怎样通过信用社办理转帐结算？ 218
301．信用社代理业务的规定有哪些？ 219
302．信用社怎样加强资金管理？ 219
303．什么是“厂内银行”？ 220
304．为什么要推广“厂内银行”的管理方法？ 221
305．怎样建立企业“厂内银行”的核算体系？ 223
306．企业“厂内银行”是怎样核算的？ 226
308．股票分为几种？ 227
307．什么是股票？有何特点？ 227
309．我国为什么允许发行股票？ 228
310．什么叫股份公司？怎样组建？ 230
311．股票的发行方式有几种？怎样发行？ 230
312．股票票面的基本内容有哪些？ 231
313．什么是股息和红利？ 231
314．怎样确定股票的价格？ 232
315．股票交易方式有几种？ 233
316．什么是股票价格平均数和股票价格指数？ 234
317．什么是股票经纪人？股票怎样过户？ 235
318．股票持有人拥有哪些权利？ 235
319．银行代理发行股票的程序及注意事项是什么？ 236
320．发行股票应向审批机关提供哪些资料？ 237
遵守哪些管理规定？ 237
321．股份公司和合资经营有什么区别？ 238
324．债券与存款的异同有哪些？ 239
322．什么是债券？ 239
323．债券的种类有哪些？ 239
325．债券有几种偿还方式？ 240
326．什么是债券的利率？ 241
327．怎样计算债券的收益率？ 241
328．什么是企业债券？ 242
329．企业债券的票面应载明哪些内容？ 242
330．企业发行债券的程序是什么？ 243
331．对企业发行债券的方式有哪些规定？ 244
332．什么是债券市场？ 245
333．我国目前发行了哪些债券？ 246
票据 248
334．什么是票据？有何特点？ 248
335．我国现行的票据有几种？ 250
336．什么是商业票据？主要有几种？ 250
338．票据法的作用是什么？ 251
337．什么是票据法？…… 251
339．为什么要建立票据法？ 253
340．什么是票据行为？ 254
341．何谓票据的权利义务？ 254
342．什么是票据当事人？ 255
343．什么是票据的要式？ 255
344．票据能否更改？ 256
345．什么是票据的诉讼权利时效？ 256
346．什么是票据的背书？怎样做成背书？ 256
347．持票人的权利是什么？ 257
348．什么是出票人？ 258
349．什么是付款人？ 259
350．什么是背书人？ 259
351．什么是前手？什么是后手？ 260
352．什么是保证人？ 260
353．什么是票据的提示？ 260
355．什么是票据的追索？ 261
354．什么是拒绝证书？ 261
356．什么是票据责任的解除？ 262
357．丧失票据怎么办？ 262
国际结算 264
358．什么是国际结算？ 264
359．国际结算与国内结算有什么区别？ 264
360．我国银行办理国际结算的现状如何？ 265
361．国际结算主要有哪几种方式？ 266
362．企业为什么要了解和掌握国际结算？ 267
363．目前国际贸易结算经常使用哪几种方式？ 268
364．什么是国际贸易结算？ 268
365．什么是国际非贸易结算？ 268
366．什么是国际惯例和统一规则？ 269
367．什么是“400”条款？ 270
368．什么是信用证？ 271
369．信用证有几种？ 272
370．什么是跟单信用证？ 273
371．什么是光票信用证？ 273
372．什么是不可撤销信用证？ 273
373．什么是可撤销信用证？ 275
374．什么是即期信用证？ 275
375．什么是运期信用证？ 275
376．什么是循环信用证？ 276
377．什么是无论何地远期信用证？ 276
378．什么是旅行信用证？ 276
379．未婚夫么是信用证的关系人？ 277
380．什么是信用证的追索权？ 277
381．什么是信用证的保留追索权？ 277
382．信用证的性质、作用、特点有哪些？ 278
383．开立信用证的主要内容是什么？ 279
384．企业如何使用信用证？ 280
385．什么是进口信用证？ 281
386．什么是出口信用证？ 281
387．企业怎样办理进口开证？银行审核要点是什么？ 281
388．怎样办理信用证的通知手续？ 283
389．出口企业直接收到国外开来的信用证怎么处理？ 284
390．银行怎样办理出口信用证的审单和议付？ 284
391．怎样做好出口索汇寄单？ 285
392．跟单信用证怎样在银行与企业之间传递？ 286
393．什么是托收结算方式？ 287
394．什么是光票托收？ 288
395．什么是跟单托收？ 288
396．国际托收结算方式的要点是什么？ 289
企业怎样办理托收？ 289
397．托收方式怎样在银行与企业之间传递？ 290
399．汇款方式适用于哪些范围？ 291
398．国际结算中汇款方式有几种？有何特点？ 291
400．什么是电汇？企业怎样办理电汇业务？ 292
401．什么是信汇？企业怎样办理信汇业务？ 292
402．什么是票汇？企业怎样办理票汇业务？ 293
403．汇款怎样在银行与企业之间传递？ 294
404．什么是旅行支票？企业怎样办理旅行支票业 296
务？ 296
405．什么是信用卡？ 296
406．我国银行目前办理哪些信用卡？有何特点？ 297
407．什么是长城卡？有何特点？ 298
408．怎样办理和使用信用卡业务？ 299
409．信用卡的主要规定有哪些？ 300
410．使用信用卡要求退货怎么办？ 300
411．信用卡怎样传递？ 301
412．我国目前对苏联及东欧各国主要采用哪些结算方式？ 301
413．什么是“三项贸易”？ 303
414．怎样办理“三项贸易”的结算手续？ 304
415．怎样选择货币进行国际结算？ 306
416．办理记帐业务应注意哪些事项？ 307
417．银行与企业之间怎样核对国际结算帐务？ 308
318．外汇会计核算与国内会计核算的区别是什么？ 308
419．什么是出口押汇？ 309
420．什么是进口押汇？ 309
421．什么是侨汇？怎样办理？ 309
422．怎样办理侨汇的解付？ 310
423．怎样办理侨汇的查询和退汇？ 311
424．什么是外币存款？办理外币存款的主要规定是什么？ 313
425．怎样办理外币兑换？主要规定有哪些？ 314
426．什么是外汇？ 315
427．什么是外币？ 315
428．什么是现汇？ 316
429．什么是期汇？ 316
431．什么是非贸易外汇？ 317
430．什么是贸易外汇？ 317
432．什么是自由外汇？ 318
433．什么是记帐外汇？ 318
434．什么是记帐货币？ 319
435．什么是固定汇率？ 319
436．什么是浮动汇率？ 319
437．什么是法定汇率？ 320
438．什么是结汇？ 321
439．什么是货币升值？ 321
440．什么是货币贬值？ 322
441．什么是顺汇？ 322
442．什么是逆汇？ 322
443．什么是套汇？ 322
444．什么是逃汇？ 324
445．国际结算的支付方式有几种？ 324
446．什么是汇价？有几种标价方法？ 325
447．对国家单位和集体组织的外汇管理规定有哪些？ 326
448．对个人外汇的管理规定有哪些？ 327
449．怎样管理外汇、贵金属及外汇票证的进出国境？ 330
450．地方外汇及贸易留成外汇怎样管理？ 330
451．非贸易留成外汇怎样管理？ 331
452．因公出国人员使用外汇的主要规定是什么？ 331
453．对违反《外汇管理暂行条例》怎样处理？ 332
454．什么是发票？ 333
455．什么是提单？ 334
456．什么是货运单据？ 336
457．什么是付款交单？…………………… 336
458．什么是承兑交单？ 337
459．什么是保险单据？ 337
460．什么是外汇贷款？ 338
461．目前外汇贷款有几种？ 338
462．外贸贷款有几种？ 340
464．外汇存款怎样计算利息？ 342
463．外汇存款利率有几种？ 342
466．外汇贷款怎样计收利息？ 343
465．外汇贷款的利率有几种？ 343
金融机构简介 345
467．中国人民银行 345
468．中国工商银行 346
469．中国农业银行 347
470．中国银行 348
471．中国人民建设银行 349
472．中国投资银行 350
473．中国人民保险公司 350
474．国家外汇管理局 351
475．中国国际信托投资公司 352
476．中信实业银行 352
477．交通银行 353
478．广东发展银行 355
480．太平保险公司 356
479．厦门国际银行 356
481．中国保险公司 357
482．地方国际信托投资公司 357
483．城市信用合作社 358
484．城市信用合作社联社 358
485．农村信用合作社 359
486．侨资、外资金融机构常驻中国代表（办事、联络）处 359
487．地方金融信托投资公司 360
488．证券公司 360
489．融资公司 361
490．企业资信评估公司 362
491．财务公司 362
文件选编 364
1．关于颁发《银行结算办法》和银行结算会计核算手续》的通知 364
2．现金管理暂行条例 386