第一章 总论 1
第一节 税务会计的含义、目标及特点 1
第二节 税务会计的职能与对象 4
第三节 税制的构成要素 5
第四节 纳税人的法律责任 7
第五节 纳税筹划 11
【本章小结】 13
【关键术语】 13
【思考题】 13
【自测题】 14
第二章 增值税 16
第一节 增值税概述 16
第二节 增值税的核算 21
【本章小结】 47
【关键术语】 47
【思考题】 47
【自测题】 48
【练习题】 52
第三章 消费税 55
第一节 消费税概述 55
第二节 消费税的核算 60
【本章小结】 70
【关键术语】 70
【思考题】 71
【自测题】 71
【练习题】 72
第四章 营业税 74
第一节 营业税概述 74
第二节 营业税的核算 81
【本章小结】 91
【关键术语】 92
【思考题】 92
【自测题】 92
【练习题】 95
第五章 城市维护建设税及教育费附加 96
第一节 城市维护建设税及教育费附加概述 96
第二节 城市维护建设税及教育费附加的核算 98
【本章小结】 100
【关键术语】 100
【思考题】 100
【自测题】 100
【练习题】 102
第六章 关税 103
第一节 关税概述 103
第二节 关税的核算 109
【本章小结】 116
【关键术语】 116
【思考题】 116
【自测题】 117
【练习题】 120
第七章 企业所得税 122
第一节 企业所得税概述 122
第二节 企业所得税的核算 126
【本章小结】 145
【关键术语】 145
【思考题】 146
【自测题】 146
【练习题】 148
第八章 个人所得税 151
第一节 个人所得税概述 151
第二节 个人所得税的核算 157
【本章小结】 171
【关键术语】 171
【思考题】 171
【自测题】 171
【练习题】 173
第九章 资源税 175
第一节 资源税概述 175
第二节 资源税的核算 178
【本章小结】 181
【关键术语】 182
【思考题】 182
【自测题】 182
【练习题】 183
第十章 土地增值税 184
第一节 土地增值税概述 184
第二节 土地增值税的核算 186
【本章小结】 190
【关键术语】 190
【思考题】 190
【自测题】 190
【练习题】 192
第十一章 其他税种 194
第一节 房产税 194
第二节 车船税 196
第三节 车辆购置税 199
第四节 契税 202
第五节 印花税 205
第六节 城镇土地使用税 210
第七节 耕地占用税 212
【本章小结】 214
【关键术语】 214
【思考题】 214
【自测题】 215
【练习题】 217
第十二章 纳税筹划 218
第一节 纳税筹划概述 218
第二节 纳税筹划的案例分析 220
【本章小结】 227
【关键术语】 227
【思考题】 227
【练习题】 227
附录 229
课程教学大纲 229
模拟试题（一） 235
模拟试题（二） 238
模拟试题（三） 241
模拟试题（一）参考答案 245
模拟试题（二）参考答案 246
模拟试题（三）参考答案 247
参考资料 248