第一章 财务管理制度基础 1
第一节 财务管理概述 1
一、财务管理的概念 1
二、财务管理的产生和发展 2
三、企业财务活动过程 5
第二节 财务管理目标 7
一、企业利润最大化 7
二、企业财富最大化 9
第三节 财务管理的组织 11
一、财务管理体制 11
二、财务管理机构 12
三、财务管理职位 13
第四节 财务管理规范 14
一、职能与人员组成规范 14
二、财务工作岗位职责规范 15
三、财务工作管理规范 16
四、支票管理规范 17
五、现金管理规范 18
六、会计档案管理规范 19
七、处罚办法规范 20
第二章 资本预算管理制度 21
第一节 资本预算管理概述 21
一、资本预算的概念 21
二、资本预算的过程 22
第二节 成功企业资本预算管理制度范本 25
一、××公司预算管理制度 25
二、××公司资金预算制度 32
第三节 成功企业资本预算管理表格范本 34
一、资金来源运用预计表 34
二、资金差异报告表 35
三、资金调度计划表 36
四、内外销收入预计表 37
五、资本支出预计表 38
六、材料采购预计表 39
七、收支预计表 40
八、购料借款月报表 41
九、银行短期借款明细表 42
第三章 资产管理制度 43
第一节 资产管理概述 43
一、企业资产的特征 43
二、企业资产的分类 44
第二节 固定资产管理制度 45
一、固定资产管理概述 46
二、成功企业固定资产管理制度范本 50
（一）××公司固定资产管理制度 50
（二）××公司固定资产管理规定 56
三、成功企业固定资产管理表格范本 59
（一）固定资产增减表 59
（二）固定资产转移单 60
（三）固定资产减损单 61
（四）固定资产让售比价单 62
（五）闲置固定资产明细表 62
（六）固定资产盘存单 63
（七）固定资产登记卡 64
（八）房屋登记卡 65
（九）土地登记卡 67
（十）财产保管卡 68
第三节 流动资产管理制度 69
一、流动资产管理概述 69
（一）××公司现金及有价证券管理制度 75
二、成功企业流动资产管理制度 75
（二）××公司应收账款及应收票据管理制度 79
第四章 筹资与投资管理制度 81
第一节 筹资管理制度 81
一、筹资管理概述 81
二、成功企业筹资管理制度范本 87
三、成功企业筹资管理表格范本 90
（一）股东一览表 90
（二）股东印鉴卡 91
（三）股东地址变更登记申请书 91
（四）股票转让过户申请书 92
（五）股票继承过户申请书 93
（六）股票调换申请书 94
（七）股票遗失补发申请书 95
第二节 投资管理制度 96
一、投资管理概述 96
二、成功企业投资管理制度范本 103
第五章 会计管理制度基础 137
第一节 会计理论基础 137
一、会计的概念和对象 137
二、会计的任务和职能 139
三、会计核算的基本前提和一般原则 140
四、会计核算的方法 147
第二节 会计制度设计 148
二、会计制度设计的原则 149
一、会计制度的内涵 149
三、会计制度设计的步骤 151
四、会计制度设计的依据 154
第三节 会计管理规范 298
一、会计业务范围及其程序规范 298
二、会计凭证处理规范 299
三、会计记账处理规范 301
四、会计报表编制规范 302
第六章 会计信息管理制度 303
第一节 会计信息管理概述 303
一、会计信息管理系统的运行环节 303
二、会计信息管理系统的影响因素 303
第二节 会计薄记管理制度 307
一、会计簿记管理概述 308
二、成功企业会计记账管理表格范本 320
（一）领料凭证 320
（二）限额领料凭证 321
（三）发货票 322
（四）发料凭证汇总表 323
（五）收款凭证 324
（六）付款凭证 325
（七）转账凭证 326
（八）记账凭证 327
（九）总分类账 328
（十）现金日记账 329
（十一）销售账 330
（十二）普通明细表 331
（十三）应收票据明细分类表 332
（十四）固定资产明细分类账 333
（十五）财务费用明细分类账 334
（十六）银行存款明细账 335
（十七）产成品结存明细账 336
（十八）产成品明细账 337
（十九）材料明细分类账 338
（二十）半成品明细分类账 339
（二十一）委托外厂加工成品（配件）明细账 340
（二十二）制造、销售成本明细账 341
（二十三）应付凭单登记簿 342
（二十四）支票登记簿 343
（二十五）短（长）期借款明细分类账 344
（二十六）零用金明细表 345
（二十七）预收预付款明细表 346
（二十八）费用明细表 347
（二十九）薪金分析表 348
（三十）财产目录 349
（三十一）盈亏统计表 350
第三节 会计报表管理制度 351
一、会计报表管理概述 351
（一）资产负债表 355
二、成功企业会计报表管理表格范本 355
（二）收益表 356
（三）现金流量表 357
（四）收支日报表 358
（五）出纳日报表 359
（六）进账日报表 360
（七）资金日报表 361
（八）银行存款、现金收支日报表 362
（九）应收账款、应收票据日报表 363
（十）票据及存款日报表 364
（十一）出纳管理日报表 365
（十二）票据兑现日报表 366
（十三）资金运用月报表 367
（十四）借款余额月报表 368
（十五）总结算月报表 369
（十六）费用支付月报表 370
（十七）财务费用月报表 371
（十八）存货月报表 372
（十九）应收账款、应付账款月报表 373
（二十）外汇收支月报表 374
第七章 成本会计管理制度 375
第一节 成本会计管理概述 375
一、成本会计管理的内容 376
二、成本会计管理的特征 379
三、成本会计管理的职能 380
四、成本会计管理的组织原则和形式 382
第二节 成功企业成本会计管理制度范本 384
一、××公司分批成本会计管理制度 384
二、××公司分步成本会计管理制度 389
第三节 成功企业成本会计管理表格范本 394
一、产品标准成本表 394
二、原材料采购成本汇总表 395
三、原材料成本明细表 396
四、分批成本表 397
五、产品生产费用分摊表 398
六、产品成本控制表 399
七、制造成本及利润计划表 400
八、员工薪金预算表 401
九、包装费用目标设定表 402
十、直接人工及制造费用比较表 403
十一、销售费用设定表 404
十二、管理费用设定表 405
十三、财务费用设定明细表 406
第八章 审计管理制度 407
第一节 审计管理概述 407
一、审计的性质 407
二、审计的职能和任务 410
三、审计的分类 411
四、审计人员的要求 412
第二节 成功企业审计管理制度范本 414
一、××公司审计工作制度 414
二、××公司内部审计工作管理制度 417
第三节 成功企业审计管理表格范本 422
一、审计业务专用发文稿纸 422
二、审计工作方案表 423
三、审计实施计划表 424
四、被审计单位基本情况表 425
五、审计查账记录表 426
六、实物核查记录表 427
七、审计工作底稿 428
八、审计报告征求意见书 429