目录 1
第一章 总论 1
第一节 建立企业纳税会计的意义 1
第二节 企业纳税会计反映和监督的内容 10
第三节 企业纳税会计的原则、任务和工作组织 18
第二章 企业纳税概述 26
第一节 工商税制改革概况 26
第二节 税法体系和税法的基本要素 35
第三节 纳税人的义务权利和责任 42
第四节 企业纳税程序 50
第三章 企业纳税会计凭证 59
第一节 企业纳税会计凭证的作用和种类 59
第二节 发票的填制与审核 62
第三节 纳税申报表的填制与审核 68
第四节 完税凭证的填制与审核 92
第五节 退税凭证的填制与审核 98
第六节 企业纳税凭证及未用票证的保管 102
第四章 企业纳税会计科目 105
第一节 企业会计中核算纳税业务的会计科目 105
第二节 完善代缴税款核算的会计科目设计 114
第三节 完善增值税核算会计科目的设计 119
第四节 完善企业所得税核算会计科目的设计 126
第五章 增值税的核算 135
第一节 增值税的纳税人和征收范围 136
第二节 增值税的计算与缴纳 139
第三节 工业企业增值税的帐务处理 150
第四节 商品流通企业增值税的帐务处理 168
第五节 增值税出口退（免）税的核算 177
第六章 消费税的核算 189
第一节 消费税的纳税人和征收范围 190
第二节 消费税应纳税额的计算 192
第三节 消费税的缴纳与帐务处理 204
第七章 营业税的核算 215
第一节 营业税的纳税人和征收范围 216
第二节 营业税应纳税额的计算 223
第三节 营业税的缴纳与帐务处理 229
第八章 资源税的核算 236
第一节 资源税的纳税人和征收范围 237
第二节 资源税应纳税额的计算 239
第三节 资源税的缴纳和帐务处理 255
第九章 关税的核算 259
第一节 关税的政策原则和税则 259
第二节 进口货物关税的计算与缴纳 275
第三节 进口调节税应纳税额的计算与缴纳 280
第四节 非贸易性进口物品关税的计算与缴纳 282
第五节 出口货物关税与出口退税的计算 283
第六节 船舶吨税的计算与缴纳 291
第七节 应纳关税的帐务处理 293
第十章 农（牧）业税的核算 296
第一节 农业税的征收制度与应纳税额的计算 296
第二节 农业特产税的征收制度与应纳税额的计算 304
第三节 牧业税的征收制度与应纳税额的计算 310
第四节 耕地占用税的征收制度与应纳税额的计算 315
第五节 农（牧）业税的帐务处理 320
第十一章 行为税的核算 326
第一节 土地使用税的征收制度与应纳税额的计算 326
第二节 印花税的征收制度与应纳税额的计算 329
第三节 屠宰税的征收制度与应纳税额的计算 337
第四节 筵席税的征收制度与应纳税额的计算 340
第五节 行为税应纳税额的帐务处理 343
第十二章 特定目的税的核算 347
第一节 固定资产投资方向调节税的核算 348
第二节 城市维护建设税的核算 368
第三节 土地增值税的核算 371
第十三章 财产税的核算 379
第一节 房产税的征收制度与应纳税额的计算 380
第二节 车船使用税征收制度与应纳税额的计算 384
第三节 房产税、车船使用税的交纳与帐务处理 389
第四节 契税应交税额的计算与帐务处理 390
第十四章 国家征集的税费附加和专项基金的核算 396
第一节 教育费附加的计算与征收 396
第二节 国家能源交通重点建设基金的征集与应征额的计算 398
第三节 国家预算调节基金的征集制度与应交额的计算 405
第四节 国家征集的税费附加与基金的帐务处理 409
第十五章 企业所得税的核算 412
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 413
第二节 计税所得的计算 423
第三节 企业所得税应纳税额的计算与缴纳 442
第四节 企业所得税的帐务处理 452
第五节 企业所得税帐务处理举例 464
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象与纳税优惠 475
第十六章 外商投资企业和外国企业所得税的核算 475
第二节 外商投资企业和外国企业所得税计税所得额的确定与计算 483
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算与缴纳 491
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的帐务处理 496
第十七章 个人所得税代扣代缴的核算 506
第一节 个人所得税的征收制度 507
第二节 个人所得税的计税依据 512
第三节 个人所得税代扣代缴税款的计算和帐务处理 517
第十八章 纳税会计报表的编制与分析 527
第一节 纳税会计报表的种类与编制原则 527
第二节 纳税会计报表的编制 539
第三节 纳税会计报表的分析 550
第一节 企业纳税自查的意义和作用 561
第十九章 企业纳税自查及其帐务调整 561
第二节 企业纳税自查的基本内容 564
第三节 企业纳税自查的主要方法 570
第四节 纳税自查后的帐务调整 574
第二十章 企业节税策略的应用 593
第一节 节 税的效益分析 593
第二节 利用税收优惠节税 596
第三节 优选恰当的核算方法节税 602
第四节 其它节税方法介绍 608
附录一：中华人民共和国税收征收管理法 613
附录二：中华人民共和国税收征收管理法实施原则 627
附录三：全国人民代表大会常务委员会关行惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 643
附录四：中华人民共和国发票管理办法 645
附录五：关于人中共和国发票管理办法实施细则 652