第一篇 税收概论 1
第一章 税收的一般概念 2
第一节 税收的定义和形式特征 2
第二节 税收的产生和发展 5
第三节 税收与经济的关系 19
第二章 我国的税收制度 23
第一节 税收的职能与作用 23
第二节 我国社会主义税制的建立和演变 28
第三节 税法构成的要素 38
第四节 税收制度的分类 48
第二篇 流转税类 52
第一节 增值税的意义 58
第三章 增值税 58
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 68
第三节 增值税应纳税额的计算 70
第四节 增值税的减免税及出口退税 79
第五节 增值税基本征管制度 82
第四章 土地增值税 86
第一节 土地增值税的意义 86
第二节 土地增值税的征税对象和纳税人 88
第三节 土地增值税的计税依据和税率 89
第四节 土地增值税的计算和征收管理 92
第一节 营业税的意义 96
第五章 营业税 96
第二节 营业税的征税范围和纳税人 98
第三节 营业税的税目和税率 108
第四节 营业税应纳税额的计算 109
第五节 营业税的征收管理 116
第六章 消费税 121
第一节 消费税的意义 121
第二节 消费税的征税范围和纳税人 123
第三节 消费税的税目、税率和计税依据 124
第四节 消费税应纳税额的计算 128
第五节 消费税的征收管理 132
第一节 关税的意义 137
第七章 关税和船舶吨税 137
第二节 关税的基本制度 140
第三节 船舶吨税 151
第八章 其它流转税 153
第一节 城乡维护建设税 153
第二节 教育费附加 155
第三节 证券交易税 157
第三篇 所得税类 159
第九章 企业所得税 165
第一节 企业所得税的意义 165
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 170
第三节 企业所得税应纳税额的计算 174
第四节 企业所得税的征收管理 185
第十章 外商投资企业和外国企业所得税 188
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义及立法原则 188
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人及税率 190
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 192
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的减税免税和征收管理规定 203
第十一章 个人所得税 210
第一节 个人所得税的意义 210
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 212
第三节 个人所得税的计算 216
第四节 个人所得税的征收管理 220
第十二章 农（牧）业税及农林特产税 223
第一节 农业税 223
第二节 牧业税 232
第三节 农林特产税 235
第四篇 资源税类 239
第十三章 资源税 242
第一节 资源税的意义 242
第二节 资源税征税范围及纳税人 245
第三节 资源税税目及税率 247
第四节 资源税应纳税额的计算与征收 249
第一节 土地使用税 254
第十四章 土地使用税和耕地占用税 254
第二节 耕地占用税 257
第五篇 财产、行为税 262
第十五章 财产税 264
第一节 房产税 264
第二节 遗产税和赠与税 266
第三节 契税 268
第十六章 行为税 270
第一节 固定资产投资方向调节税 270
第二节 印花税 275
第三节 车船税 282
第四节 屠宰税 284
第六篇 税务管理 287
第十七章 税收征收管理制度 289
第一节 税务登记 289
第二节 帐簿、凭证管理 292
第三节 纳税申报 293
第四节 税款征收 295
第五节 税务检查 301
第六节 法律责任 302
第七节 税务代理 307
第十八章 税收管理体制和发票管理 313
第一节 税收管理体制 313
第二节 发票管理 319