目 录 1
第一部分税收概论 1
第一章税收的概念及其形成与发展 1
第一节税收的概念 1
第二节 税收的性质 2
第三节 我国税收的形成和发展 3
第四节 我国税收存在的客观依据 3
第二章税收与国民经济的关系 5
第一节 税收在社会产品分配体系中的地位 5
第二节 税收与生产的关系 6
第二节 税收法制的性质和特点 4 7
第三节 税收与交换的关系 8
第四节 税收与消费的关系 9
第五节 税收分配与其它分配的关系 10
第三章税收的职能和作用 11
第一节 税收的职能 12
第二节 我国现阶段税收的作用 12
第四章税收的客观数量界限 15
第一节 税收收入数量界限的意义 15
第二节 决定税收收入数量界限的因素 16
第三节 税收收入的客观数量界限 16
第五章税负转嫁与归宿 17
第一节 税负转嫁与归宿的概念 17
第二节 资本主义国家税负转嫁理论 18
第三节 社会主义的税负转嫁 19
第六章 税收法律关系 19
第一节 税法的概念 20
第二节 我国税法的形式 20
第三节 税收法律关系的含义 21
第四节 税法在法律体系中的地位 22
第五节 以法治税 23
第七章税收法制构成要素 23
第一节 征税对象 24
第二节纳税人 25
第三节 税目 25
第四节 税率 26
第五节 纳税环节 27
第六节 纳税期限 28
第七节 税额计算 28
第八节减税免税 30
第九节税款缴纳 30
第八章税制分类 31
第一节 税制分类方法 31
第二节 流转额课税 32
第三节 收益额课税 32
第四节 财产和行为课税 33
第九章税制结构 34
第一节 影响税制结构的因素 34
第二节 税收在社会再生产中的分布 35
第四节 我国税制结构设置 36
第三节 税制结构合理化的基本要求 36
第十章税制建立原则 37
第一节 税制原则的创立与发展 37
第二节 当代资本主义的税制原则 38
第三节 我国税制的建立原则 38
第十一章我国税制的建立与发展 39
第三节 改革工商税制和统一全国农业税制 40
第一节 统一全国税政，建立新税制 40
第二节修正税制 40
第四节试行工商税 41
第五节 全面改革税制 41
第六节 我国税制的进一步完善 42
第十二章国际税收 43
第一节 国际税收的意义 43
第二节 国际税收的基本概念 44
第三节 国际税收负担原则 45
第四节 国际税收协定 46
第二部分中国税制 47
第一章税收法制概述 47
第一节 税收法制概念 47
第三节 税收法制关系 48
第四节 中华人民共和国税收法制体系 49
第五节 我国税收法制的作用 49
第一节 产品税的特点和作用 50
第二章产品税 50
第二节 产品税的纳税人和征税范围 51
第三节 产品税的税目、税率、纳税环节 51
第四节 产品税的减税、免税 52
第五节 产品税的计算和缴纳 53
第三章增值税 54
第一节 增值税的特点和作用 54
第三节 增值税税率、纳税环节 55
第二节 增值税的纳税人和征税范围 55
第四节 增值税的扣除税额 56
第五节 增值税的减税、免移 57
第六节 增值税的计算和征收 57
第四章营业税 58
第一节 营业税的特点和作用 58
第二节 营业税的纳税人和征税范围 59
第三节 营业税的课税对象和税率 60
第四节 营业税的减税、免税 61
第五节 营业税的计算和征收 61
第五章关税和工商统一税 62
第一节 关税的特点和作用 63
第二节 关税的征收制度 63
第三节关税的课税对象 64
第四节 关税的减免与计征 65
第五节 非贸易性进口物品的征税 65
第六节 进口调节税和船舶吨税 65
第七节 工商统一税的课征制度 66
第一节 资源税的特点和作用 67
第六章资源税和监税 67
第二节 资源税的征收制度 68
第三节 资源税的减免和计征 68
第四节 监税的特点和作用 69
第五节 监税的课税制度 70
第七章国营企业所得税和调节税 71
第一节 国营企业所得税的特点和作用 71
第二节 国营企业所得税的纳税人和征税范围 72
第三节 国营企业划分标准和所得税的税率 73
第四节 国营企业所得税的减免和计征 73
第五节 国营企业调节税的征收制度 74
第八章集体企业、私营企业和 76
城乡个体工商业户所得税 76
第一节 集体企业所得税的征收制度 76
第二节 集体企业所得税的减免和计征 77
第三节 私营企业所得税的征收制度 78
第四节 私营企业所得税的减免与计征 79
第五节 城乡个体工商业户所得税 79
第一节 个人收入调节税的意义 80
第九章个人收入调节税 80
第二节 个人收入调节税的征收制度 81
第三节 个人收入调节税的减免和计征 82
第十章农（牧）业税 83
第一节 农业税的特点和政策原则 83
第二节 农业税的征收制度 84
第三节农业税的减免与计征 85
第四节牧业税 85
第一节 中外合资经营企业 87
所得税的意义和制定原则 87
第十一章中外合资经营企业所得税 87
第二节 合营企业所得税的征收制度 88
第三节 中外合资经营企业 88
所得税的减免和计征 88
第十二章外国企业所得税 89
第一节 外国企业所得税的意义 90
第二节 外国企业所得税的征收制度 90
第三节 外国企业所得税应纳税额的确定 91
第四节 外国企业所得税减免和计征 91
第一节个人所得税的征收制度 93
第十三章个人所得税 93
第二节 个人所得税的课税对象和税率 94
第三节 个人所得税的减免和计征 95
第十四章特定行为各税 95
第一节 烧油特别税 96
第二节建筑税 97
第三节奖金税 98
第四节 国营企业工资调节税 99
第五节 耕地占用税 100
第十五章地方各税 101
第二节 牲畜交易税 102
第一节屠宰税 102
第三节房产税 103
第四节 契税 104
第五节 土地使用税 105
第六节 车船使用税 105
第七节城市维护建设税 106
第八节 印花税 107
附二：国家能源交通重点建设基金 108
附一：教育费附加 108
第三部分税务管理 109
第一章税务管理概论 109
第一节 税务管理的意义 109
第二节 税务管理范围和内容 110
第三节 税务管理形式 111
第四节 税务管理的作用和原则 113
第五节 税务管理的形成和发展 114
第二章税务管理基础 115
第一节 税务机构的设置 115
第二节 各级税务机构权限的划分 116
第三节 税务干部的管理制度 118
第四节 税务干部的一般素质 119
第五节 税务干部的思想政治教育 120
第六节 税务干部的岗位责任制 121
第七节 税务干部岗位职务培训 122
第三章税务法制管理 123
第一节税务立法 123
第二节 税务征收管理制度 124
第四节 违反税法案件处理 127
第三节 企业纳税制度 127
第四章城乡企业税务管理 129
第一节 企业税务登记 129
第二节 企业纳税鉴定与辅导 131
第三节 企业纳税申报 132
第四节 企业纳税结算和征收 133
第五节 外销商品管理 134
第六节 纳税审计 135
农村重点行业的管理 136
第一节 个体业户的管理 136
第五章城乡个体业户、集市贸易和 136
第二节 集市贸易管理 138
第三节 农村重点行业的税务管理 139
第六章涉外税务管理 140
第一节 中外合资经营企业的税务管理 140
第二节 外资企业税务管理 143
第三节 外国企业税务管理 145
第四节 个人所得税收入的税务管理 145
第五节 加工装配与补偿贸易的税务管理 145
第一节 产品税的管理 146
第七章主要税种的税务管理 146
第二节 增值税的管理 148
第三节 营业税的管理 149
第四节 企业所得税的管理 150
第八章税收计划统计会计票证管理 151
第一节税收计划 152
第二节 经济税源调查 153
第三节税务统计 154
第四节税收会计 155
第一节 发票管理的意义 157
第五节 税收票证的管理 157
第九章发票管理 157
第二节 发票管理的方法 158
第三节 税务机关内部的管理 159
第四节 发票使用单位的管理 159
第十章税务信息管理 160
第一节 税务信息管理的必要性 160
第二节 税务信息来源和分类 160
第四节 税务信息传输与反馈 161
第三节 税务信息整理和贮存 161
第五节 税务计算机的开发与应用 162
第六节建立健全税务信息管理机构 162
第四部分税务审计 163
第一章税务审计概述 163
第一节社会主义税务审计的概念 163
第二节 税务审计的内容 164
第三节 税务审计的基本原则 165
第四节 税务审计的任务和职能 165
第六节 税务（纳税）审计步骤 166
第五节 税务审计的方式 166
第七节 税务审计的基本方法 167
第二章产品税的纳税审计 168
第一节 产品税适用税目税率的审计 168
第二节销售收入的审计 169
第三节 纳税环节的审计 171
第四节 酒类产品税的审计 174
第五节 商业企业产品税的纳税审计 177
第六节 产品税审计后的帐务调整 178
第一节 购进扣税法的审计 179
第三章增值税的纳税审计 179
第二节 实耗扣税法的审计 183
第三节 有关综合规定的审计 184
第四章营业税、资源税和盐税的纳税审计 185
第一节 工业企业自销产品的纳税审计 186
第二节 销售外购材料和其它 186
各种劳务收入的纳税审计 186
第三节 商业批发企业营业税的审计 187
第四节 商业零售企业营业税的审计 188
第五节饮食、服务业营业税的审计 189
第六节 监税的纳税审计 190
第七节 资源税的纳税审计 191
第五章特定目的税的纳税的审计 192
第一节 烧油特别税的审计 192
第二节建筑税的审计 193
第三节 奖金税、工资调节税的纳税审计 194
第四节 国家能源交通重点建设基金的审计 195
第一节 城市维护建设税的纳税审计 197
第六章地方税的纳税审计 197
第二节 城市房地产税的纳税审计 199
第三节 车船使用税的纳税审计 199
第四节 牲畜交易税的纳税审计 200
第五节 屠宰税的检查 201
第六节 契税的纳税审计 201
第七节 印花税的纳税审计 202
第八节 城镇土地使用税的纳税审计 202
第九节 筵席税的纳税审计 203
第一节 固定资产的审计 204
第七章所得税的纳税审计（工业上） 204
第二节 材料成本的审计 208
第三节 工资及提取职工福利基金的审计 213
第四节 其它费用的审计 215
第五节 产品生产成本的审计 217
第八章所得税的纳税审计（工业下） 219
第一节 销售及产成品的审计 220
第二节 往来帐款与专用基金的审计 221
第三节 财务成果和应缴纳税额的审计 222
第四节 所得税审计后的帐务调整 225
第五节 工业企业调节税的纳税审计 227
第九章商业企业所得税的纳税审计 228
第一节 批发业务成本的审计 228
第二节 零售业务成本的审计 230
第三节饮食服务业成本的审计 232
第四节 农副产品采购成本的审计 232
第五节 生产加工业务成本的审计 233
第六节 商品流通费用的审计 234
第七节 税金和财务成果的审计 235
第八节 企业专用基金、利润留成和 236
所得税、调节税的审计 236
第十章税务机关内部的审计 238
第一节 税务机关内部的审计的意义 238
第二节税务机关内部审计的任务 238
第三节 税务机关内部审计的基本内容 239
第四节 税务机关内部审计的依据 240
第五节 税务机关内部审计的基本程序 240
一、税务基本理论书目 241
第五部分附录 241
二、国家税收法制书目 242
三、税务管理书目 243
四、税务会计书目 244
五、税收计划、统计、会计书目 245
六、税务审计（纳税检查）书目 245
七、中国税收史书目 247
八、税务专题论文书目 249
九、税务综合知识书目 250
十、涉外税收与国际税务书目 252