第一章 概论 1
第一节 旅馆财务管理的内容 1
第二节 旅馆财务管理的特点 11
第三节 财务管理工作的任务 14
第四节 旅馆财务管理的体制 18
第五节 旅馆财务管理的基本环节 24
第二章 旅馆资金筹集的管理 30
第一节 旅馆资金筹集的原则 30
第二节 旅馆投资数额的确定 32
第三节 固定资金的筹集 38
第四节 流动资金的筹集 54
第五节 资金的时间价值 59
第六节 资金成本 63
第七节 筹资的财务风险分析 67
第三章 固定资金的管理 73
第一节 固定资金管理概述 73
第二节 固定资产折旧 80
第三节 固定资产的日常管理 82
第四节 固定资产修理费用的管理 87
第五节 固定资产投资决策分析 90
第四章 流动资金管理 98
第一节 流动资金的特点、组成和结构 98
第二节 流动资金定额的核定 103
第三节 流动资金归口分级管理 114
第四节 储备资金的管理 117
第五节 商品资金的管理 133
第六节 货币资金管理 137
第七节 结算资金管理 152
第五章 旅馆信用工作的管理 154
第一节 信用工作的组织 154
第二节 信用政策的建立 155
第三节 信用申请户的分析和决策 158
第四节 会议和其他大型团队的信用 159
第五节 对外餐饮服务的信用 161
第六节 旅行代理人和旅游团队的信用 162
第七节 应收帐款的收回 163
第八节 旅馆常用信用工具和结算方式 166
第六章 销售收入管理 173
第一节 旅馆收入管理概述 173
第二节 前台帐务管理 177
第三节 餐厅帐务管理 188
第四节 收入稽核 194
第五节 前台营业款的管理 201
第六节 商品收入管理 203
第七节 营业日报表 205
第八节 旅馆价格管理 209
第七章 成本费用管理 224
第一节 旅馆成本费用的作用及开支范围 224
第二节 食品成本管理 228
第三节 饮料成本管理 243
第四节 商品成本管理 252
第五节 汽车成本管理 261
第六节 营业费用和企业管理费的管理 263
第二节 营业税的计算和缴纳 273
第八章 税金的管理 273
第一节 税收的概念和种类 273
第三节 地方税的计算和缴纳 274
第四节 所得税的计算和缴纳 278
第五节 投资方向调节 税 282
第六节 国家能源交通重点建设基金与预算调节 基金 283
第七节 奖金税及工资调节 税的计算和缴纳 288
第八节 税金的管理 291
第九章 利润管理 296
第一节 营业外收支管理 297
第二节 旅馆利润的考核指标 299
第三节 利润分配及亏损弥补 302
第四节 责任会计与利润管理 306
第五节 目标利润控制 310
第一节 专用基金的特点和管理要求 327
第十章 专用基金管理 327
第二节 生产性专用基金 330
第三节 消费性专用基金 337
第四节 旅馆更新改造的决策分析 342
第五节 旅馆更新改造工程的管理 347
第十一章 外汇资金管理 357
第一节 外汇的概念 357
第二节 外币兑换业务管理 362
第三节 外汇券的收支管理 365
第四节 外汇留成与调剂外汇管理 368
第五节 外汇收支的日常管理 371
第六节 汇率风险及其防范措施 372
第一节 编制财务计划的作用 379
第十二章 财务计划 379
第二节 财务计划编制的组织与程序 382
第三节 旅馆固定资金计划 385
第四节 流动资金计划的编制 390
第五节 销售收入计划 399
第六节 成本费用计划 402
第七节 利润及利润分配计划 408
第八节 专用基金计划的编制 409
第九节 财务收支计划 414
第十节 借款还款计划 419
第十一节 外汇收支计划的编制 419
第十三章 财务分析 423
第一节 财务分析工作的组织和程序 423
第二节 旅馆财务分析的常用方法 426
第三节 旅馆资金平衡表分析 428
第四节 旅馆经营情况表分析 436
第十四章 中外合资旅馆的财务管理 439
第一节 中外合资旅馆的概念 439
第二节 中外合资旅馆财务管理的原则 440
第三节 中外合资旅馆在筹建中财务会计人员应做的工作 441
第四节 合资旅馆财务和会计的有关规定 443
第五节 中外合资旅馆的资金来源 444
第六节 固定资金和流动资金的管理 448
第七节 工资、福利基金和劳保、医疗费的管理 454
第八节 税金缴纳和利润分配的管理 455
第九节 解散和清算的管理 459