第一章 企业与外汇 1
第一节 企业与外汇的关系 1
一、什么叫外汇 1
二、企业与哪几种外汇发生联系 3
三、外汇在企业生产、经营中的作用 5
第二节 我国的外汇管理制度 9
一、我国是实行外汇管制的国家 9
二、外汇管制的目的 9
三、外汇管制的方法 10
四、我国外汇管制经历的几个阶段 11
五、企业收汇、用汇将受到哪些管制 13
第二章 结汇、售汇业务 16
第一节 外汇结汇、售汇的概念 16
一、什么叫结汇 16
二、什么叫售汇 17
三、办理结汇、售汇业务的机构 17
第二节 结汇业务及外汇帐户规定 18
一、结汇范围 18
二、保留现汇范围 19
三、外汇帐户开户手续 19
四、外汇帐户使用与监管 20
第三节 售汇业务及付汇规定 21
一、贸易及非贸易经营性用汇 21
二、非经营性用汇 23
三、资本融资项下用汇 24
四、进口商品配额管理部门 25
五、什么是商业单据和有效凭证 26
六、付汇有关规定 34
第三章 贸易外汇业务 35
第一节 出口收汇核销业务 36
一、出口收汇核销业务的基本特点 36
二、出口收汇核销业务实行核销员制度 36
三、出口收汇核销单的申领与管理 38
四、出口收汇核销单的填制与使用 40
五、出口报关、送交核销单存根和有关单据 44
六、收汇后核销手续 50
七、外商投资企业出口收汇核销手续 51
八、出口收汇核销其他有关规定 52
第二节 各种贸易方式的管理 53
一、“三来一补”贸易 53
二、寄售代销贸易 58
三、出国展销 59
四、进料加工贸易 60
五、易货贸易 60
六、转口贸易 60
七、记帐贸易 61
第三节 贸易从属费用及退赔款管理 61
一、贸易从属费用的范围 61
二、佣金、回扣的支付 62
三、退、赔款的支付 62
四、运费、保险费的支付 64
第四节 进口付汇核销业务 64
一、进口付汇核销的对象和标的 65
二、进口付汇核销的主体及管理机关 65
三、进口付汇核销单的申领与管理 66
四、进口单位办理进口付汇核销的手续 67
五、外汇指定银行应向当地外汇管理局报送的报表 69
六、进口付汇核销其他有关事项 73
第四章 非贸易外汇业务 75
第一节 对外承包工程、劳务及技术合作外汇业务 75
一、什么叫对外承包工程、劳务及技术合作业务 75
二、对外承包工程、劳务及技术合作外汇收支范围 76
三、对外承包工程、劳务及技术合作业务的外汇收支规定 76
第二节 因公出国人员和团组的外汇业务 78
一、因公出国人员和团组的审批机关及手续 79
二、企业出国人员和团组申请外汇应提供的资料 79
三、因公出国人员和团组出国费用的标准 80
四、因公出国人员使用外汇的规定 88
五、因公出国人员和团组携带外汇出境的规定 90
六、因公出国人员和团组外汇的核销 92
第三节 个人外汇业务 94
一、居民个人外汇 94
二、非居民个人外汇 97
第五章 外汇市场 99
第一节 组织和管理外汇市场的机构 99
一、什么叫外汇市场 99
二、外汇市场业务操作分工 100
三、外汇市场组织与管理 101
第二节 银行间外汇市场 102
一、银行间外汇市场的主体和职能 102
二、银行间外汇市场的管理制度 103
三、交易程序及手续 104
第三节 外商投资企业的外汇调剂 107
一、调剂外汇范围 107
二、外汇调剂价格 108
三、交易程序及手续 108
第六章 外商投资企业外汇业务 113
第一节 外商投资企业及有关外汇业务政策概述 113
一、外商投资企业的类型 113
二、合资经营与合作经营的区别 114
三、外商投资企业外汇管理政策 115
第二节 外商投资企业的立项与登记 116
一、外商投资企业的申报审批程序 116
二、外商投资企业如何办理登记手续 117
三、外商投资企业如何开办外汇帐户 122
四、对外商投资企业出资的规定 123
第三节 外商投资企业外汇收支业务 125
一、外汇收入的来源及有关规定 125
二、外汇支出的范围及有关规定 128
第四节 外商投资企业外汇平衡的方法 130
一、扩大产品出口，增加外汇收入 130
二、加强收汇管理，避免外汇流失 131
三、购买国内产品出口，实行综合补偿 131
四、量入而出，合理使用外汇资源 131
五、人民币利润再投资 132
六、外汇抵押人民币贷款 132
七、通过外汇调剂市场调剂余缺 132
第五节 其他有关规定 133
一、外商投资企业应向外汇管理局报送的报表 133
二、对外商投资企业实行外汇年检制度 137
三、对外商投资企业中方投资者的规定 137
第七章 境外投资企业外汇业务 138
第一节 境外投资企业概述 138
一、什么叫境外投资企业 138
二、境外投资企业的外汇管理机关及职责 138
第二节 境外投资项目的审批程序 139
一、对境外投资项目审批权限的规定 139
二、申办境外投资项目应提供的资料 140
第三节 境外投资项目批准后的外汇管理 141
一、境外投资企业如何办理项目登记手续 142
二、境外投资企业汇出境外投资资金的手续 142
三、境外投资企业应报送的报表 143
四、对境外投资企业借款和担保的规定 147
五、对境外投资企业汇回利润的规定 147
六、对境外投资企业增资和再投资以及转让股份的规定 148
七、对境外投资企业停业清盘的规定 148
第八章 外债业务 149
第一节 外债概述 149
一、什么叫外债 149
二、外债的类型 150
三、外债管理的机关及职责 150
第二节 怎样申请外汇贷款 151
一、借用国外贷款的申请和审批手续 151
二、境外发行债券的申请和审批手续 154
三、企业向国内金融机构申请外汇贷款的审批手续 156
第三节 外债登记业务 157
一、外债登记的对象 157
二、直接外债登记制度及手续 158
三、外汇（转）贷款的登记制度及手续 161
第四节 外汇担保业务 162
一、什么叫外汇担保 162
二、外汇担保的管理部门 162
三、外汇担保人的权利和义务 162
四、对外汇担保单位、金额和范围的规定 163
五、外汇担保的审批和登记 164
第九章 金融机构的外汇业务 182
第一节 金融机构外汇业务概述 182
一、什么是经营外汇业务的金融机构 182
二、经营外汇业务金融机构的管理机关 183
三、对经营外汇业务金融机构外汇管理的目的 183
第二节 外汇指定银行的机构管理 183
一、外汇指定银行经营外汇业务的范围 184
二、外汇指定银行申请经营外汇业务应具备的条件 185
三、外汇指定银行申请经营外汇业务的手续和程序 186
四、外汇指定银行申请扩大外汇业务范围的手续 189
五、外汇指定银行申请停办外汇业务的手续 190
第三节 外汇指定银行的外汇业务管理 192
一、外汇指定银行经营外汇业务的原则 192
二、外汇指定银行在境外开立外币帐户的范围及手续 192
三、对外汇指定银行外汇资产负债比例的规定 193
四、对外汇指定银行外汇资本准备金和呆帐准备金的规定 195
五、对外汇指定银行其他外汇业务的规定 196
第四节 经营外汇业务的非银行金融机构的机构管理 198
一、非银行金融机构经营外汇业务的范围 198
二、非银行金融机构申请经营外汇业务应具备的条件 200
三、非银行金融机构申请经营外汇业务的手续和程序 200
四、非银行金融机构申请扩大外汇业务范围的手续 202
五、非银行金融机构申请停办外汇业务的手续 203
第五节 非银行金融机构的外汇业务管理 203
一、非银行金融机构经营外汇业务的原则 203
二、非银行金融机构在境外开立外币帐户应提供的资料及帐户使用范围 204
三、对非银行金融机构外汇资产负债比例的规定 205
四、对非银行金融机构外汇资本准备金和呆帐准备金的规定 206
五、对非银行金融机构其他外汇业务的规定 207
第六节 外资金融机构的外汇管理 208
一、申请设立外资金融机构的条件 209
二、设立外资金融机构的审批程序 210
三、外资金融机构经营外汇业务的范围 212
四、对外资金融机构经营外汇业务的规定 214
五、对外资金融机构解散与清算的规定 216
第七节 对金融机构办理自营和代客外汇买卖的规定 217
一、对金融机构自营外汇买卖业务的规定 218
二、对金融机构代客外汇买卖的规定 221
三、对金融机构办理外汇期货业务的规定 222
第十章 保税区外汇业务 227
第一节 保税区的概念及设立保税区的目的 227
一、保税区的概念 227
二、设立保税区的目的 227
第二节 保税区内企业的外汇业务 228
一、企业办理外汇登记的手续 228
二、货物出入保税区有关货币计价的规定 228
三、对保税区内企业外汇帐户的管理 229
四、保税区内企业应向当地外汇管理局报送的报表 229
第三节 保税区投资、外债及其他外汇业务 230
一、保税区投资业务 230
二、保税区外债业务 231
三、有关保税区的其他外汇业务规定 231
第十一章 人民币汇率及汇率风险的防范 232
第一节 汇率及其标价方法 232
一、什么叫汇率 232
二、汇率的标价方法 232
三、汇率的种类 234
第二节 人民币汇率 236
一、人民币汇率的演变 236
二、现行人民币汇率制度 241
第三节 汇率风险及其防范 244
一、汇率风险的种类 244
二、防范汇率风险的基本方法 245
第十二章 企业违反外汇管理的行为与防范 251
第一节 违反外汇管理行为的种类 251
一、套汇 251
二、逃汇 252
三、扰乱金融 253
四、其他违反外汇管理的行为 253
第二节 对违反外汇管理行为的处罚规定 254
一、对套汇的处罚 254
二、对逃汇的处罚 254
三、对扰乱金融的处罚 255
四、对其他违反外汇管理行为的处罚 255
第三节 企业如何防范违反外汇管理行为的发生 263
一、加强学习，掌握外汇管理法规 263
二、建立内部管理制度 264
三、同管汇部门一道建立防范报警系统 264
第十三章 附录 265
一、结汇、售汇及付汇管理暂行规定 265
二、外汇帐户管理暂行办法 273
三、进口付汇核销管理暂行办法 279
四、机电产品进口管理暂行办法 282
五、一般商品进口配额管理暂行办法实施细则 290
六、特定商品进口自动登记管理暂行办法 335
七、特定产品进口管理实施细则 341
八、中国参加的主要国际组织机构简表 354
九、部分国家外汇管理简况 360
十、国际金融机构概况 377
十一、常用外币名称、符号简表 381