第一章 依法纳税是企业应尽的义务 1
第一节 企业为什么要纳税 1
第二节 企业纳税的法律依据 7
第三节 企业纳税程序 12
第四节 企业违反税法的法律责任 24
第二章 企业纳税必备的基础知识 35
第一节 企业交纳的税种 35
第二节 税种的构成要素 40
第三节 涉外税收基本知识 47
第四节 避税与国际避税 54
第三章 产品税 62
第一节 产品税的纳税人、征税范围与计税据 62
第二节 产品税的税目、税率与纳税环节 73
第三节 产品税的减税免税与出口退税 75
第四节 产品税的计算 82
第四章 增值税 90
第一节 增值税的概念及其意义 90
第二节 增值税的纳税人与纳税范围 92
第三节 增值税的税目税率 102
第四节 增值税的计算规则 109
第五节 增值税的具体计税方法 116
第六节 增值税的减税免税与出口退税 123
第五章 营业税 127
第一节 营业税的纳税制度 127
第二节 营业税纳税范围与计税依据 130
第三节 营业税的起征点与应纳税额的计算 141
第六章 工商统一税 143
第一节 工商统一税的纳税制度 143
第二节 工商统一税的减税免税 148
第三节 工商统一税的算 151
第七章 关税 163
第一节 进口税 163
第二节 出口税 174
第三节 进口调节税 178
第四节 船舶吨税 180
第八章 印花税 185
第一节 印花税的纳税制度 185
第二节 印花税的计算与缴纳 194
第九章 特别消费税 198
第一节 彩色电视机特别消费税 198
第二节 小轿车特别消费税 203
第十章 资源税 208
第一节 资源税的概念及意义 208
第二节 资源税的纳税制度 208
第三节 资源税的计算与缴纳 212
第十一章 盐税 215
第一节 盐税的概念及意义 215
第二节 盐税的纳税制度 215
第三节 盐税的计算与缴纳 220
第四节 减免税盐的管理和违章处理 223
第十二章 国营企业所得税和调节税 225
第一节 国营企业所得税的纳税制度 225
第二节 国营企业所得税的减税免税和亏损抵补 229
第三节 国营企业所得税的计算 231
第四节 国营企业调节税 241
第十三章 集体企业所得税 245
第一节 集体企业所得税的纳税制度 245
第二节 集体企业所得税的减税免税 246
第三节 集体企业所得税的计算 247
第十四章 私营企业所得税和城乡个体工商业户所得税 252
第一节 私营企业所得税 252
第二节 城乡个体工商业户所得税 257
第十五章 中外合资经营企业所得税 262
第一节 合营企业所得税的纳税制度 262
第二节 合营企业所得税的减税免税 263
第三节 合营企业所得税的计算 267
第十六章 外国企业所得税 274
第一节 外国企业所得税的纳税制度 274
第二节 外国企业所得税的减税免税 277
第三节 外国企业所得税的计算 280
第十七章 烧油特别税与建筑税 287
第一节 烧油特别税 287
第二节 建筑税 293
第十八章 奖金税 301
第一节 奖金税的概念及意义 301
第二节 奖金税的纳税制度 301
第三节 奖金税的计算和缴纳 305
第十九章 国营企业工资调节税 309
第一节 国营企业工资调节税的概念及意义 309
第二节 国营企业工资调节税的纳税制度 310
第三节 国营企业工资调节税的计算与缴纳 311
第二十章 企业应纳的其他各税 314
第一节 房产税 314
第二节 城镇土地使用税 317
第三节 耕地占用税 323
第四节 城市维护建设税 327
第五节 车船使用税 329
第六节 屠宰税 332
第七节 筵席税 334
第八节 企业代扣代缴的税收 335