第一编 银行会计概论与基本核算方法 1
第一章 银行会计的意义、作用及会计工作的任务 1
第一节 银行会计的意义与作用 1
第二节 会计工作的任务 4
第三节 会计部门的组织领导 5
第二章 基本核算方法 9
第一节 基本核算方法概述 9
第二节 会计科目 11
第三节 记帐方法 23
第四节 凭证 27
第五节 帐务组织与帐务处理 36
第六节 会计报表 58
第二编 货币供应及转帐与现金流通的会计处理 65
第三章 存款与结算的会计处理 65
第一节 存款与结算概述 65
第二节 银行汇票的处理 74
第三节 银行本票的处理 82
第四节 支票的处理 91
第五节 定额支票的处理 98
第六节 汇兑结算的处理 102
第七节 委托收款结算的处理 108
第八节 利息计算及帐务处理 118
第四章 货币发行及现金收付的会计处理 122
第一节 货币发行与现金收付的概述 122
第二节 货币发行的处理 128
第三节 现金收付的处理 138
第五章 储蓄存款的会计处理 143
第一节 储蓄存款的概述 143
第二节 定期储蓄存款的处理 146
第三节 活期储蓄存款的处理 160
第四节 储蓄所结帐及管辖行的帐务处理和事后监督 167
第一节 经理国库的概述 173
第六章 经理国库的会计处理 173
第二节 预算收入的收纳与退库的处理 178
第三节 预算收入报解的处理 185
第四节 库款支拨的处理 192
第五节 预算收入对帐与年度决算 196
第三编 调控手段及信贷资金管理的会计处理 203
第七章 银行计划执行的会计处理 203
第一节 银行计划执行的概述 203
第二节 信贷计划执行情况的核算与反映 204
第三节 现金收支计划执行情况的核算与反映 209
第一节 缴存存款的概述 212
第八章 缴存存款的会计处理 212
第二节 专业银行与中央银行往来存款的处理 213
第三节 缴存存款准备金及财政性存款的处理 214
第四节 对欠缴存款的处理 218
第九章 贷款与贴现的会计处理 223
第一节 贷款与贴现的概述 223
第二节 贷款与再贷款的处理 226
第三节 票据承兑贴现与再贴现的处理 230
第十章 外汇业务的会计处理 247
第一节 外汇业务的概述 247
第二节 外汇存款的处理 257
第三节 国际汇兑业务的处理 260
第四节 国际贸易结算的处理 265
第五节 外汇贷款的处理 282
第四编 银行内部往来及经营管理的会计处理 292
第十一章 系统内银行机构间资金往来的会计处理 292
第一节 系统内银行机构间资金往来的概述 292
第二节 联行往来的处理 293
第三节 系统内信贷资金与联行汇差资金调拨的处理 331
第十二章 跨系统银行机构间资金往来的会计处理 345
第一节 跨系统银行机构间资金往来的概述 345
第二节 异地结算转汇的处理 346
第三节 票据交换的处理 349
第四节 同业拆借的处理 351
第十三章 银行财务的会计处理 355
第一节 银行财务及财务管理的概述 355
第二节 财务计划的管理 357
第三节 信贷基金与信贷资金的处理 359
第四节 专项基金的处理 362
第五节 成本与缴纳税金的处理 367
第六节 财产多缺的处理 370
第二节 年度决算的准备工作 373
第一节 结帐的概述 373
第十四章 结帐的处理 373
第三节 年度决算工作的基本内容 376
第十五章 会计检查与会计辅导 385
第一节 会计检查与会计辅导的概述 385
第二节 会计检查的内容与方法 388
第三节 会计辅导的内容与方法 392
第十六章 会计信息与会计分析 396
第一节 会计信息的意义与特点 396
第二节 会计信息的分类和内容 398
第三节 会计信息的分析和研究 402