第一讲 银行财务管理概论 1
第一节 财务管理基本理论 1
一、财务管理的基本概念 1
二、银行财务管理的地位与作用 10
第二节 财务管理制度 13
一、银行财务管理制度沿革 13
二、工商银行新财务管理制度的构成体系及与相关 17
法规制度的联系 17
三、执行新财务管理制度的重点转换 19
第二讲 银行财务管理的总体原则 26
第一节 财务管理体制 26
一、财务管理体制的概念 26
二、工商银行财务管理体制的内涵 27
三、财务管理体制确定的根据 28
四、财务管理体制正常运行的条件 31
第二节 财务管理任务与原则 32
一、制定四项任务的目的 32
二、任务与原则、职责的关系 34
三、投入、效率与产出的相关性 35
第三节 财务管理机构与人员 36
一、财务管理机构的现状与改革 37
二、财务管理人员 37
第四节 财务计划 39
一、现行财务计划的编报 39
二、计划管理改革的方向 41
一、权益的概念及形成 42
第三讲 权益与成本 42
第一节 权益 42
二、资本 44
三、负债 47
第二节 成本 51
一、成本管理基础理论 51
二、工商银行成本管理 55
第四讲 资产与收人管理 56
第一节 资产管理与“三性”要求 56
一、资产与收入的关系 56
二、资产的盈利性 56
三、资产的安全性 61
四、资产的流动性 68
五、资产“三性”的协调 76
第二节 资产管理 78
一、资产管理的基本理论 78
二、资产管理的基本内容 85
第三节 收入管理 92
一、收入的管理 92
二、利息收入的管理 94
第五讲 纳税与利润分配 96
第一节 纳税 96
一、纳税基本知识 96
二、银行纳税种类及计缴方法 103
二、损益（盈亏）处置 107
第二节 利润分配 107
一、利润总额计算 107
三、利润分配 110
第六讲 财务分析 111
第一节 财务分析概论 111
一、银行的信息需要 111
二、银行经营分析的内容 112
三、银行经营分析指标体系 115
四、常用分析方法 117
第二节 资产分析 117
一、资产规模增长情况分析 117
二、资产增量变动情况分析 117
四、几点说明 118
三、资产结构变动情况分析 118
第三节 负债分析 120
一、负债规模增长情况分析 120
二、负债增量变动情况分析 120
三、负债结构变动情况分析 120
四、几点说明 121
第四节 所有者权益分析 122
一、所有者权益规模增长情况分析 122
二、所有者权益增量变动情况分析 122
三、所有者权益结构变动情况分析 122
一、收支规模增长情况分析 123
二、收支增量变动情况分析 123
第五节 财务收支分析 123
三、收支结构变动情况分析 124
四、几点说明 124
第六节 贷款效益专项分析 125
一、分析指标选择 125
二、贷款效益变化情况分析 126
三、几点说明 126
第七节 存款成本专项分析 127
一、分析指标选择 127
第八节 后备资金分析 128
一、分析指标选择 128
三、几点说明 128
二、存款成本变化情况分析 128
二、后备能力变化情况分析 129
三、几点说明 130
第九节 其他主要财务比率分析 130
一、分析指标选择 130
二、主要财务比率变化情况分析 131
三、几点说明 131
附录一中华人民共和国公司法 132
附录二中华人民共和国商业银行法 175
附录三金融保险企业财务制度 190
附录四境外投资财务管理暂行办法 214
附录五货款通则 221
后记 239