第一章 税法概述 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的特点 5
第三节 税法的作用 7
第四节 税法的地位 12
第五节 税法的分类 18
第二章 税法原则 23
第一节 税法基本原则 23
第二节 税法适用原则 30
第三章 税法的渊源、效力与解释 36
第一节 税法的渊源 36
第二节 税法的效力 39
第三节 税法的解释 46
第四章 税收法律关系 52
第一节 税收法律关系概述 52
第二节 税收法律关系的构成要素 57
第三节 税收法律关系的产生、变更、消灭 64
第五章 税法中的权利与义务 67
第一节 税法中的权利与义务概述 67
第二节 征税主体的权利与义务 72
第三节 纳税主体的权利与义务 76
第六章 我国税法的建立与发展 83
第一节 1950年税法的建立与修订 83
第二节 80年代税法的重建与改革 87
第三节 1994年税法的改革与完善 91
第七章 税收立法 96
第一节 税收立法概述 96
第二节 税收立法技术 100
第三节 税收立法权限划分 110
第四节 税收立法程序 116
第八章 税收基本法 123
第一节 税收基本法的国际比较 123
第二节 我国设立税收基本法的必要性 128
第三节 设立我国税收基本法的指导思想 133
第四节 我国税收基本法立法的形式问题 136
第五节 我国税收基本法的主要内容 141
第九章 税务行政执法程序 151
第一节 税收确定程序 151
第二节 税收征收程序 158
第三节 税收检查程序 164
第十章 税收执法保障 168
第一节 纳税担保 168
第二节 税收保全 175
第三节 税务行政强制执行 181
第四节 税务行政与司法协助 189
第十一章 税收法律责任 191
第一节 税收法律责任概述 191
第二节 税收违法与犯罪 197
第三节 税收违法与犯罪的法律制裁 203
第十二章 税务行政复议 213
第一节 税务行政复议概述 213
第二节 税务行政复议要素 219
第三节 税务行政复议程序 226
第十三章 税务行政诉讼 234
第一节 税务行政诉讼概述 234
第二节 税务行政诉讼要素 240
第三节 税务行政诉讼程序 248