第一章 税制改革概述 1
第一节 税制改革的必要性 1
第二节 税制改革的基本原则和特点 8
第三节 税制改革的主要内容 13
第二章 企业纳税基础知识 17
第一节 税务登记 17
第二节 帐簿凭证管理 24
第三节 纳税申报 31
第四节 税款征收 34
第五节 税务检查 38
第六节 企业的法律责任 40
第三章 增值税的缴纳 44
第一节 增值税的纳税人和纳税对象 44
第二节 增值税的税目和税率 47
第三节 增值税的减免规定 48
第四节 增值税的纳税地点和纳税时间 50
第五节 增值税的计算、会计帐务处理及实例分析 52
第六节 增值税若干具体问题及其处理 65
第七节 增值税常见错弊分析及其处理 78
第四章 消费税的缴纳 83
第一节 消费税的基本内容 83
第二节 消费税的计算、会计帐务处理及实例分析 91
第三节 消费税若干具体问题的处理 99
第五章 营业税的缴纳 104
第一节 营业税的基本内容 104
第二节 营业税的计算、会计帐务处理及实例分析 118
第六章 企业所得税的缴纳 126
第一节 企业所得税的基本内容 126
第二节 企业所得税的计算、会计帐务处理及实例分析 140
第七章 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳 146
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容 146
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算、会计帐务处理及实例分析 153
第三节 关联企业转让定价及其处理 170
第一节 固定资产投资方向调节税的基本内容 178
第八章 固定资产投资方向调节税 178
第二节 固定资产投资方向调节税的计算、会计帐务处理及实例分析 183
附表1．固定资产投资方向调节税税目税率表 195
附表2．国家禁止发展项目表 214
第九章 资源税的缴纳 218
第一节 资源税的基本内容 218
第二节 资源税的计算、会计帐务处理及实例分析 223
第十章 个人所得税的代扣代缴 230
第一节 个人所得税的基本内容 230
第二节 个人所得税扣缴义务人的权利、义务和法律责任 236
第三节 个人所得税应扣缴税额的计算、会计帐务处理及实例分析 239
第十一章 其它税种的缴纳 249
第一节 土地增值税的缴纳 249
第二节 房产税的缴纳 258
第三节 土地使用税的缴纳 265
第四节 车船使用税的缴纳 272
第五节 城乡维护建设税的缴纳 276
第六节 印花税的缴纳 285
第十二章 税务代理 290
第一节 税务代理概述 290
第二节 税务代理人的选择 293
第三节 税务代理业务的办理 296
第十三章 发票的使用与管理 301
第一节 发票的概念及基本内容 301
第二节 发票的种类及使用范围 302
第三节 发票的领购和印制管理 303
第四节 发票的开具和保管 306
第五节 增值税专用发票使用与管理 307
第六节 发票的检查及违章处理 313
第十四章 税务争讼与处罚 319
第一节 企业税务行政复议 319
第二节 企业税务行政诉讼 325
第三节 税收犯罪 328