第一章 税收 1
第一节 什么叫税收 1
第二节 税收的职能和作用 22
第二章 税收制度 40
第一节 税收制度的意义 40
第二节 税收制度的构成 42
第三节 税收制度的分类 49
第四节 税收制度建立的原则 51
第三章 税收体制 59
第一节 税收体制概述 59
第二节 税收管理体制的沿革 61
第三节 现行分税制税收体制 64
第四章 税制改革 71
第一节 税制改革的历程 71
第二节 1994年的税制改革 77
第三节 税制改革的具体方案 83
第五章 新税制办税规程 91
第一节 税务登记 91
第二节 纳税申报 98
第三节 税款征收 101
第四节 税务行政复议和诉讼 109
第六章 增值税 118
第一节 增值税概述 118
第二节 增值税的课税制度 126
第三节 增值税应纳税额的计算 140
第四节 增值税的会计处理 148
第五节 增值税专用发票 157
第六节 增值税的征收管理 166
第七章 消费税 182
第一节 消费税概述 182
第二节 消费税的课税制度 184
第三节 消费税的征收管理 200
第八章 营业税 216
第一节 营业税概述 216
第二节 营业税的课税制度 218
第三节 营业税的征收管理 231
第九章 资源税 244
第一节 资源税概述 244
第二节 资源税的课税制度 248
第三节 资源税的征收管理 254
第十章 城镇土地使用税 261
第一节 城镇土地使用税概述 261
第二节 城镇土地使用税的课税制度 264
第三节 城镇土地使用税的计算和征管 266
第十一章 企业所得税 268
第一节 企业所得税概述 268
第二节 企业所得税的课税制度 271
第三节 应纳税所得额的确定 281
第四节 资产的税务处理 288
第五节 应纳税额的计算 292
第六节 企业所得税的征收管理 293
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 296
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 296
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的课税制度 298
第三节 应纳税所得额的确定 308
第四节 应纳税额的计算 318
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 321
第十三章 个人所得税 323
第一节 个人所得税概述 323
第二节 个人所得税的课税制度 326
第三节 个人所得税的征收管理 338
第十四章 固定资产投资方向调节税 341
第一节 固定资产投资方向调节税概述 341
第二节 固定资产投资方向调节税的课税制度 345
第三节 固定资产投资方向调节税的征收管理 353
第十五章 城市维护建设税 363
第一节 城市维护建设税概述 363
第二节 城市维护建设税的课税制度 364
第十六章 房产税 366
第一节 房产税概述 366
第二节 房产税的课税制度 368
第三节 房产税的计算和征管 371
第十七章 车船使用税 372
第一节 车船使用税概述 372
第二节 车船使用税的课税制度 374
第十八章 印花税 378
第一节 印花税概述 378
第二节 印花税的课税制度 380
第三节 印花税的征收管理 388
第十九章 屠宰税 393
第一节 屠宰税概述 393
第二节 屠宰税的课税制度 395
第三节 屠宰税有关政策规定 396
第四节 屠宰税的征收管理 397
第二十章 遗产和赠予税 399
第一节 遗产和赠予税概述 399
第二节 建立遗产和赠予税制的总体设想 401
第二十一章 土地增值税 403
第一节 土地增值税概述 403
第二节 土地增值税的课税制度 405
第三节 土地增值税的计算和征管 406
第二十二章 证券交易税 411
第一节 证券交易税概述 411
第二节 税法设计原则和指导思想 415
第三节 建立证券交易税制的总体设想 416