目录 1
第一篇我国的金融体系 1
第一章中国人民银行 1
第一节中国人民银行 1
第二节国家外汇管理局 2
第二章专业银行和综合性银行 3
第一节专业银行 3
一、中国工商银行 3
三、中国银行 4
二、中国农业银行 4
四、中国人民建设银行 5
第二节其他金融机构 5
一、交通银行 5
二、中信实业银行 6
三、中国投资银行 6
四、地方性银行 7
五、中国人民保险公司 7
六、农村信用合作社 8
七、城市信用合作社 8
十、金融租赁公司 9
十一、证券公司 9
八、信托投资公司 9
九、财务公司 9
十二、外资、合资、侨资金融机构 10
第二篇企业金融指南 11
第三章银行帐户的开立 11
第一节开立帐户前的准备 11
一、银行帐户的种类 11
二、银行帐户的选择 12
三、开立帐户的条件 13
第二节开户申请书和印鉴卡的填写 13
第三节开户许可证的领用 14
三、帐户变更 16
四、帐户撤销和迁移 16
第四节印鉴卡的更换和帐户的结清、变更 16
二、印章挂失 16
一、印鉴卡的更换 16
五、长期不动帐户 17
第五节支票户和存折户 17
第四章银行存款的办理 18
第一节银行存款的来源 18
一、企业特征及其分类 18
二、企业资金构成及其银行存款特点 19
三、企业资金循环及其银行存款形成来源 21
一、银行企业存款现行种类设置 22
第二节银行存款的种类 22
二、企业选择银行存款种类策略 26
第三节银行存款的政策 29
一、现金管理 30
二、工资基金管理 32
第四节银行存款利息的计收 33
一、计算利息的一般原则规定 33
二、计算利息的基本方法 35
第一节银行借款的基本要求 38
一、基本要求 38
第五章银行借款的办理 38
二、银行信贷管理的主要要求 41
三、借款企业的义务 47
第二节银行借款的原则与政策 48
一、银行借款的基本原则 48
二、银行借款的主要政策 51
第三节银行借款的种类 61
一、工业贷款的种类 61
二、商业贷款的种类 64
三、农业贷款的种类 67
四、外汇贷款的种类 67
一、银行借款一般程序 69
第四节银行借款的申请和使用 69
二、各种借款的申请和使用 71
第五节银行借款的期限 90
一、确定借款期限的意义 90
二、确定借款期限的依据和方法 90
三、银行对不同种类借款期限的具体规定 92
四、银行借款的展期 93
第六节银行借款的利息 94
一、实行差别利率的意义及依据 95
二、计息的规定及操作 96
一、银行信贷监督 98
第七节信贷监督与制裁 98
二、银行信贷制裁的对象和措施 99
第六章银行结算的办理 102
第一节银行结算基本要求 102
一、银行结算原则 102
二、结算纪律 102
三、企业的权力和责任 103
四、银行结算保密制度 104
第二节国内结算种类 104
一、银行汇票 105
三、汇兑 109
二、商业汇票 109
四、委托收款 112
五、托收承付 117
六、转帐支票 121
七、定额支票 125
八、银行本票 126
九、现金结算 128
第三节国际结算 133
一、国际汇兑 133
二、国际贸易结算 138
一、收费 145
第四节结算收费及罚款 145
二、罚款 148
第五节结算凭证购买及结算查询 148
一、结算凭证购买 148
二、结算查询 149
第七章商业汇票的办理 151
第一节商业汇票的签发 151
一、商业汇票的概念 151
二、签发商业汇票的对象和原则 151
三、签发商业汇票的程序及注意事项 152
一、销货单位出票的商业承兑汇票处理 153
第二节商业汇票的承兑 153
四、商业汇票签发后的发送 153
二、购货单位出票的商业承兑汇票处理 154
三、销货单位出票的银行承兑汇票处理 154
第三节商业汇票的贴现 155
一、贴现的概念 155
二、商业汇票贴现的对象 156
三、贴现期限的规定 156
四、贴现利息率、贴现利息额和实付贴现金额的计算 156
五、企业办理贴现的具体手续 157
二、商业承兑汇票不获付款时的处理 158
一、商业承兑汇票不获承兑时的处理 158
第四节商业汇票不获承兑和支付的处理 158
三、银行承兑汇票承兑申请人到期不能支付时的处理 159
四、已向银行贴现商业承兑汇票，到期承兑人不能付款时的处理 159
第五节商业汇票遗失注销和未使用注销的处理 159
一、商业汇票遗失注销的处理 159
二、未使用商业汇票注销的处理 160
第六节企业办理票据承兑、贴现的会计核算 161
一、会计科目 161
二、收款单位(持票人)的会计核算 161
三、付款单位的会计核算 166
一、股票的概念 168
第八章企业股票债券的发行和上市 168
第一节股票及其种类 168
二、股票的种类 169
第二节股票发行 171
一、股票样式 171
二、哪些单位可以发行股票 171
三、股票发行的对象 171
四、发行股票要办理哪些手续 171
五、股票发行的方式和种类 172
一、股票收益内容 174
第三节股票的收益与分配 174
六、股票的发行价格 174
二、股票收益分配的形式 175
三、股票收益分配程序 175
第四节股票发行和股利分配的会计核算 176
一、股票发行的会计核算 176
二、股利发放的会计核算 177
第五节股票上市 178
一、股票上市需提供的资料 178
二、股票上市的条件 179
三、股票上币公司的责任 179
第六节企业债券的发行范围 180
第七节企业债券的发行原则 181
第八节企业债券的发行对象 181
第九节企业债券的发行手续 181
一、债券票面样式 181
二、债券发行的章程或办法 182
三、债券发行的申报 182
四、代理发行协议的签订 183
第十节债券发行的法律责任 183
第十一节债券利率的确定 184
一、企业发行债券的会计核算 185
第十二节企业发行债券和购买债券的会计核算 185
二、企业购买债券的会计核算 188
第十三节债券上市 190
一、债券上市需提供的资料 190
二、债券上市的标准 191
三、上市债券公司的责任 191
第十四节股票债券的暂停上市和终止上市 191
一、暂停上市的标准 191
二、终止上市的标准 192
三、证券上市的费用 192
第一节金融信托业务范围 194
第九章信托业务的办理 194
第二节信托存贷款业务 196
一、信托存款业务 196
二、信托贷款业务 199
第三节信托投资业务 201
一、信托投资的方式 201
二、信托投资的程序 202
三、信托投资项目的效益分析 203
第四节融资租赁业务 204
一、融资性租赁的特点 205
二、融资性租赁的形式 205
三、融资性租赁项目的条件 207
四、融资性租赁的程序 208
五、融资性租赁的会计核算 209
第十章对公保险 212
第一节概述 212
一、保险的法律概念 212
二、保险的基本原则 213
三、对公保险的对象 216
第二节对公保险种类 216
一、对公保险的基本分类 216
二、企业财产保险 217
三、运输工具及其公众安全责任保险 219
四、国内货物运输保险和承运人责任保险 221
五、团体人身意外伤害保险 223
六、职工养老金保险 224
第三节投保选择 226
一、投保手续 226
二、财产保险费率的确定及复核 226
三、财产保险金额确定的一般方法 227
四、财产保险责任范围的选择 228
五、职工养老金保险范围、期限、交费方式、交费数额、给付标准及方式的选择 228
七、对外经济技术合作项目保险的注意事项 229
六、投保职工福利性保险的选择 229
八、退保手续及未到期保险费、退保金的计算 231
九、投保人（被保险人）的义务 231
十、对保险人的选择 231
第四节财产保险索赔须知 233
一、财产保险理赔的一般程序 233
二、索赔单证的提供 234
三、财产损失金额和保险赔偿金额的计算 234
四、赔款的领取 237
五、赔款纠纷的仲裁和诉讼 237
二、职工养老金的计算和申领 238
一、人身保险金给付的一般处理程序 238
第五节人身保险金给付的申请 238
三、伤残保险金的计算和申领 239
四、死亡保险金的计算、申领和继承 239
五、保险金给付纠纷的仲裁和诉讼 240
第六节有关帐务处理 240
一、支付保险费的帐务处理 240
二、退保退费收入的帐务处理 240
三、赔款收入的帐务处理 240
第七节保险投资 241
一、保险投资的性质和形式 241
四、仲裁、诉讼费用的帐务处理 241
二、保险投资的申请 242
三、保险投资资金的使用和偿还 242
第十一章企业外汇业务 257
第一节出口贸易的外汇业务 257
一、领单 257
二、交单 258
三、核销 259
第二节进口贸易的外汇业务 261
第三节外汇帐户和外汇留成 263
一、外汇帐户 263
二、外汇留成 265
第四节调剂外汇业务 267
一、企业调剂外汇的规定 267
二、即期外汇的调剂 269
三、远期外汇的调剂 269
第五节汇率风险 270
一、汇率风险的种类 270
二、汇率风险的防范 271
第六节因公出国外汇业务 272
一、申领外汇 272
三、外汇核销 274
二、出国用汇的有关规定 274
第七节中外合资、境外投资、外债 275
一、中外合资 275
二、境外投资 277
三、外债 280
第三篇个人金融指南 282
第十二章储蓄存款的办理 282
第一节储蓄存款的种类 282
一、定期储蓄 282
二、活期储蓄 286
三、有奖储蓄 288
四、外币储蓄 289
第二节储蓄种类的选择策略 290
一、城乡居民的货币收支 290
二、选择储蓄还是投资 291
三、参加储蓄的策略 292
第三节储蓄存款的利息 295
一、储蓄利息计算的一般规定 295
二、利息计算实例 297
第四节储蓄存款的政策 301
一、储蓄存款的原则 301
二、储蓄存款的挂失 302
三、储蓄存款的查询、停止支付、没收及死亡人存款的处理 303
第十三章个人银行借款的办理 305
第一节个人借款的基本要求 305
一、借款的对象 305
二、借款的条件 306
三、借款的方式 306
四、借款的程序 308
五、借款管理 308
第二节个人借款的原则与政策 309
一、借款的原则 309
二、借款的政策 310
三、借款的归还及清偿 311
四、信贷制裁 312
第三节个人借款的申请和使用 312
一、借款范围 313
二、借款期限 313
三、借款利率 314
第十四章个人结算的办理 315
第一节个人结算帐户开立 315
第二节个人结算工具选择 315
一、开立支票帐户的个体户 315
二、开立存折户的个体户 315
三、未在银行开立帐户的个人 317
第三节信用卡 320
一、信用卡的申请 321
二、信用卡的使用 322
三、自动柜员机服务 324
四、对帐单 326
第四节业务收费 326
第十五章股票和债券的交易 327
第一节股票交易操作步骤 327
一、办理“股票帐户” 327
二、委托买卖 327
三、清算交割 328
一、债券的种类 329
第二节债券交易概述 329
二、债券的利率 331
三、债券的收益 332
第三节影响股票、债券价格波动的因素 334
一、社会政治、经济因素 334
二、企业经营状况和经济效益因素 335
三、企业的股票政策因素 336
第四节股票和债券的交易技巧 337
一、股票和债券交易的基本原则 337
四、投资者的心理因素 337
二、股票和债券交易的收益分析 338
三、股票和债券交易的风险分析 340
四、股票价格趋势预测 341
五、股票和债券交易的决策 343
六、避免投资风险的方法 345
第十六章对私保险 347
第一节对私保险的种类 347
一、家庭财产保险 347
二、个体工商户财产保险 348
三、个人养老金保险 348
四、简易人身保险 350
五、个体、联户运输工具及其责任保险 351
六、种植业保险 351
七、养殖业保险 351
八、家庭成员意外伤害保险 352
九、雇主责任保险 352
十、子女教育婚嫁金保险 352
第二节投保选择 353
一、保险责任和保险金额的选择 353
二、保险费交付方式的选择 355
四、参加保险后的义务 356
三、退保手续及未到期保险费、退保金的计算 356
第三节索赔和保险金的申领 357
一、财产损失金额和保险赔款的计算 357
二、人身保险金、养老年金的计算、申领和继承 357
第四节简易人身保险借款 359
一、借款的条件 359
二、借款的最高限额和期限 359
三、借款的手续 360
四、借款本息及借款与保险金的结算 360
第十七章境内居民外汇调剂 361
第一节境内居民外汇卖出 361
第二节境内居民因私出境购买外汇 362