一、营业税 3
1．营业税与增值税的纳税范围如何划分？ 3
2．境内远洋运输企业将船舶出租给境外单位使用并取得租金等收入是否要缴纳营业税？ 4
3．水路运输业务应如何缴纳营业税？ 4
4．航空公司将飞机提供给包机公司运营，按航次向包机公司收取定额包机费应如何纳税？ 4
5．包机公司取得的收入应如何纳税？ 5
6．如何确定航空运输业营业税的纳税人及纳税地点？ 5
7．单位或个人将运输工具出租给他人使用取得的租金应如何计税？ 5
8．代理运输业务如何计税？ 6
9．自建自用的建筑应如何认定？ 6
10．自建自售的建筑其自建行为缴纳营业税的营业额如何确定？ 7
11．承包工程的营业额如何确定？ 7
12．安装工程计税价格是否包括工程安装设备价款？ 7
13．对外承包工程公司应怎样纳税？ 8
14．建筑业纳税义务发生时间如何掌握？ 8
15．对建筑业中跨省工程如何理解？ 9
16．建筑安装工程业务中的设计部分如何纳税？ 10
17．建筑工程监理公司的监理费收入是否应纳营业税？ 10
18．生产性企业承包建筑安装工程应如何缴纳营业税？ 10
19．建筑工程分包或转包如何纳税？ 11
20．证券商按取得交易手续费的一定比例向证监会交纳的规费，纳税时是否允许从营业额中扣除？ 11
21．企业之间取得延期付款的利息应否纳税？ 12
22．经营融资租赁业务应如何计算缴纳营业税？ 12
23．出纳长款、结算罚款、罚息、加息应否纳税？ 12
24．转贷业务和一般贷款业务有何区别？营业额如何确定？ 13
25．金融企业逾期贷款的应收利息如何纳税？ 13
26．储金业务如何纳税？ 13
27．保险业的免税险种主要有哪些？ 14
28．初保、分保业务如何纳税？ 14
29．证券公司保证金利息收入是否要缴纳营业税？ 14
30．证券公司自营证券业务如何纳税？ 15
31．经营公用电话业务应如何纳税？ 15
32．网络服务如何纳税？ 16
33．网络服务中的广告服务收入如何纳税？ 16
34．邮政储蓄如何纳税？ 16
35．邮电通信业纳税地点如何确定？ 16
36．以租赁方式为文化活动提供场所的业务应按什么税目纳税？ 17
37．如何界定教育劳务的免税范围？ 17
38．实行会员制的俱乐部如何计缴营业税？ 17
39．将娱乐场所租给其他单位或个人举办活动，取得的收入是否属于“娱乐业”纳税范围？ 18
40．社会团体收取会费是否要缴纳营业税？ 18
41．律师事务所的办案收入是否应当缴纳营业税？ 18
42．行政事业性单位收费、基金是否缴纳营业税？ 18
43．赞助收入应否纳税？ 19
44．新闻单位有偿报道向企业收取的采访费是否要缴纳营业税？ 20
45．纳税人提供应税劳务向对方收取的押金是否要缴纳营业税？ 20
46．婚姻广告应否纳税？ 20
47．代理广告业务如何确定营业额？ 20
48．一次性取得多年的广告费收入或租金收入及其他应税收入应何时申报纳税？ 21
49．纳税人取得的各类补偿性、赔偿性收入是否要缴纳营业税？ 21
50．物业管理公司收取的管理费及其代收业主的水电费应否纳税？ 21
51．私人诊所提供的医疗劳务是否缴纳营业税？ 22
52．会计师事务所承包审计业务，将其中一部分分包给另一会计师事务所；建筑公司承包工程设计，将一部分分包给其他单位设计 22
对此，总包人应按全额还是按差额缴纳营业税？ 22
53．企业收取承包费如何纳税？ 22
54．单位名称转让是否属于营业税纳税范围？ 23
55．以无形资产投资入股行为是否缴纳营业税？ 23
56．个人转让土地使用权以外的无形资产如何缴纳营业税？ 23
57．转让无形资产同时涉及销售货物的行为应否纳税？ 24
58．以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配应否缴纳营业税？ 24
59．拥有不动产的企业合并、兼并，是否发生了销售不动产的行为？ 24
60．拍卖企业行为是否属于销售不动产税目的纳税范围？ 25
61．单位和个人由于土地被征用而取得的不动产补偿费是否缴纳销售不动产营业税？ 26
62．房屋转租如何缴纳营业税？ 26
63．以“还本”销售方式销售建筑物应如何纳税？ 26
64．对甲方出地、乙方出资金合作建房，整个项目全部以甲方名义报建，房屋建成后，按建筑面积比例分配全部房产由甲方负责对外销售（包括乙方分得的房产）甲方在缴纳售楼营业税金后返还乙方分得的款项。这种合作建房方式应如何纳税？ 27
65．对甲方出土地、乙方出资金并由乙方负责建房，房屋建成后，按建筑面积比例分配。这种形式的合作建房应该如何纳税？ 27
66．甲方以土地使用权、乙方以货币资金入股，成立合营企业合作建房。这种形式的合作建房应如何纳税？ 28
67．房地产开发企业与包销商签定合同，在合同期内将房产交由包销商根据市场价格销售销售后由房地产开发企业向购买者开具房产销售发票，包销商收取价差或手续费，对此形式如何纳税？ 29
68．以土地使用权换取房屋所有权的行为应如何计算缴纳营业税？ 30
69．转让石场、矿场（包括附着物）适用什么税目？ 30
70．纳税人销售不动产收取的订金、预收款如何纳税？ 31
71．以不动产抵押贷款，因抵押人无力归还到期借款，银行将不动产收归己有时，其营业额如何确定？ 31
72．房地产三级市场交易应如何纳税？ 35
二、企业所得税 35
73．企业向银行借贷逾期还款支付的罚息能否在税前扣除？ 35
74．清算期间如何执行税收优惠政策？ 35
75．纳税人上交的行业会费能否在税前扣除？ 35
76．纳税人在纳税年度内应计未计、应提未提的扣除项目能否转移以后年度补扣？ 35
77．按规定能享受税收优惠的新办企业、单位，其开业之日如何确定？ 35
78．企业财产损失税前扣除有何规定？ 36
79．粮食类白酒广告宣传费能否在税前扣除？ 36
80．实行工效挂钩企业工资税前扣除有何规定？ 36
81．企业的销售折扣在计算企业所得税时如何处理？ 36
82．企业发生坏账损失及提取坏账准备金在税务上应如何处理？ 37
83．企业租赁经营如何缴纳企业所得税？ 37
84．年度发生亏损的企业如何计算企业亏损弥补期？ 38
85．企业虚报亏损或少报应纳税所得额如何处理？ 39
86．企业投资于其他企业而发生的利息费用是否能在税前列支？ 40
87．企业从被投资方分回的投资收益在税务上应如何处理？ 40
88．企业发生的科技研究开发费能否在税前列支？ 40
89．企业在预缴所得税中，少缴的税款是否作偷税处理？ 41
90．企业固定资产重估增值在税务上如何处理？ 41
91．企业收取和缴纳的各种价内外基金（资金、附加）和收费在计缴企业所得税时应如何调整？ 42
92．企业会计核算出来的利润与应纳税所得额是否一致？若不一致，计缴企业所得税时应如何调整？ 43
93．房地产开发企业在预售楼花时，应如何计缴企业所得税？ 43
94．企业取得境外所得，在境外已缴纳了所得税，在计缴所得税时应如何处理？ 44
95．企业兼营生产性和非生产性业务如何享受税收优惠？ 45
96．在享受税收优惠政策上，新办企业是如何界定的？ 45
97．生产性企业在企业所得税上有何优惠政策？ 45
98．高新技术企业在企业所得税方面有什么优惠政策？ 45
99．出口型企业在所得税方面有什么优惠政策？ 46
100．什么样的产品可以享受新产品税收优惠？ 46
101．新产品在企业所得税方面有哪些优惠？ 47
102．软件生产和软件开发并存的企业如何享受企业所得税优惠？ 47
103．与其他单位合办的企业因经营不善倒闭发生的亏损可否在投资方抵减利润？ 47
104．从事港口、码头开发经营的企业在所得税方面有哪些优惠？ 48
105．从事服务性行业的企业，在所得税方面有哪些优惠？如何界定？ 48
106．纳税人可以税前列支的业务招待费限额如何？ 48
107．纳税人固定资产可否加速折旧？ 49
108．企业未能取得发票，可否列入成本费用？ 50
109．企业因经营期不足不能享受企业所得税的有关税收优惠待遇，经延长经营期后达到税收优惠条件。其应如何享受税收优惠？ 50
110．交通运输业的纳税人是指利用运输工具从事运输业务，取得运输收入的企业。纳税人除了自购运输工具外，还有利用其他途径取得运输工具的。那么，上述两种方法是否都被视为“利用交通工具”而享受生产性企业税收优惠？ 50
111．企业招收下岗员工有何税收优惠？ 51
112．企业能否计提大修理基金？ 52
113．纳税人向非金融机构借款支付的利息能否在所得税前扣除？ 52
114．企业代职工负担的个人所得税税额能否在所得税前扣除？ 52
115．如企业确实支付了现金折扣（有合同、董事会文件等），而又未在发票上列明，能否税前列支？ 52
116．企业已欠付银行利息多年，能否依然预提利息费用？ 53
117．符合“两免三减半”条件的企业在第一个获利年度已缴企业所得税之后，可否申请享受该项税收优惠？ 53
118．应在福利费中列支的福利性支出包括哪些项目？ 53
119．企业在享受“两免三减半”税收优惠期间，如发生固定资产或股权转让收益，应如何计缴企业所得税？如未从事生产性经营活动能否继续享受税收优惠？ 53
120．企业未收到足额投资，而又有向投资方借款，则该项利息支出界定为资本性利息支出还是经营性利息支出？ 54
121．企业于年度中间开业，如何确定享受企业所得税优惠的年度？ 54
三、涉外税收 57
122．生产性外商投资企业在筹办期取得的非生产性业务收入是否应缴纳企业所得税？ 57
123．企业在筹办期取得一次性收取的会员费、资格保证金及其他类似收费在计缴企业所得税时如何处理？ 57
124．以融资租赁方式租入的固定资产所支付的租金在计税时如何处理？ 57
125．外商投资企业在不改变纳税主体的情况下实行承包经营应如何缴纳企业所得税？ 58
126．外商投资企业应付职工福利费、应付工会经费的年末余额是否应结转应纳税所得额缴纳企业所得税？ 59
127．企业变更记账本位币后，由于某些项目按照历史成本计价所发生的货币折算差额在计税时如何处理？ 59
128．外商投资企业将自有房产按照房改政策售予本企业职工取得所得应如何处理？ 59
129．外国企业自中国境内取得哪些收入需要缴纳预提所得税？ 60
130．企业因为资金借贷、商品购销、承包工程、货物运输等支付给外国企业的担保费是否需要扣缴预提所得税？ 60
131．企业支付给外国企业的佣金、手续费及其他在境外提供劳务的费用是否需要扣缴预提所得税？ 61
132．外国企业转让其在外商投资企业的股权是否需要扣缴预提所得税，由哪一方扣缴？ 61
133．国内支付单位已计入当期成本、费用，但尚未支付给外国企业的利息、租金、特许权使用费等费用是否需要扣缴预提所得税？ 61
134．兼营生产性和非生产性业务如何享受“两免三减半”的税收优惠？ 61
135．房地产开发企业可否享受生产性企业所得税政策性优惠？ 62
136．两个或两个以上的企业合并后，各企业原应享受的政策性减免剩余部分如何享受？ 62
137．由外商投资管理的“三来一补”企业转型改为外商投资企业后，可否作为新企业享受企业所得税减免？ 63
138．外国投资者在什么情况下可以申请享受再投资退税？ 63
139．外国投资者如何申请再投资退税？ 63
140．经税务机关反避税调整补缴的所得税可否享受再投资退税？ 64
141．外国企业向境内企业销售机器设备并提供安装装配、技术指导等劳务所取得的收入应否纳税？ 64
142．外国企业向境内企业和单位转让无形资产取得收入是否需要缴纳营业税？ 65
143．外国企业向境内企业提供资金、出租机器设备等所取得的利息和租金收入是否需要缴纳营业税？ 65
144．在中国境内没有机构场所的外国企业，购买位于深圳的新房产，可否享受房产税3年免税的优惠？ 65
145．以外币作为记账本位币的外商投资企业在缴纳房产税时，应如何确定适用汇率？ 66
146．外国企业提供建筑设计、商品检验、财务审计、业务支持等，既有境内劳务，又有境外劳务，如何划分缴纳营业税和企业所得税？ 66
147．外国专业管理公司为我国境内企业提供经营管理服务，应如何就其所得计算缴纳企业所得税？ 66
148．外国企业自深圳运送旅客、货物和邮件出境所取得的收入，应如何代扣代缴其营业税和企业所得税？ 67
149．香港企业或个人从事跨境运输自深圳取得的收入是否应缴纳营业税和企业所得税？ 67
150．外国企业在深圳从事建筑工程作业，应如何计算缴纳营业税和企业所得税？ 67
151．常驻代表机构有哪几种征税办法？ 68
152．常驻代表机构按照“经费支出法”申报纳税时，如何确定应税收入？ 68
153．常驻代表机构仅为其总机构从事准备性、辅助性劳务，应否纳税？ 68
154．常驻代表机构办理延期需要税务机关开具纳税情况证明，应如何办理？ 69
155．外资银行有什么优惠政策？ 69
156．外资银行与非银行机构（如信托公司、财务公司、保险公司等）的业务往来应否缴纳营业税？ 69
157．外商投资的宾馆、饭店等销售货物，如何缴纳流转税？ 70
158．税收协定与国内税法是什么关系？ 70
159．境内企业在什么情况下可能适用税收协定？ 70
160．纳税人运用税收协定有何好处？ 71
161．中国居民如何申请开具《中国居民身份证明》？ 71
162．《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税的安排》对常设机构及其征税有何规定？ 71
163．《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税的安排》对外商从事建筑工程和提供劳务征税有何规定？ 72
164．外商投资企业需要为其分支机构开具在深圳汇总缴纳企业所得税的证明，应如何办理？ 73
165．境外企业开具的发票是否可以列支？ 73
四、个人所得税 77
166．如何理解个人所得税的有关免税项目？ 77
167．个人所得税的扣除项目包括哪些？ 78
168．个人发表书画文学作品应如何缴纳个人所得税？个人将书画作品公开拍卖取得的收入应如何计缴个人所得税？ 79
169．个人取得的偶然所得应如何缴纳个人的得税？ 79
170．个人取得多项收入应如何缴纳个人所得税？ 80
171．影视演职人员从事影视创作、拍摄取得的收入应如何计缴个人所得税？ 80
172．个人从事广告设计、制作、发布等业务活动，其个人所得税应如何缴纳？ 81
173．个人从事医疗服务活动应如何计缴个人所得税？ 82
174．流动演艺人员如何缴纳个人所得税？ 83
175．单位或个人为纳税义务人负担税款，应如何计算个人所得税？ 83
176．雇主为其雇员负担税款的个人所得税应如何计算？ 85
177．行政事业单位、社会团体、驻深机构代扣缴个人所得税是否要办理注册税务登记？ 87
178．个人认购有价证券而从雇主取得折扣应如何缴纳个人所得税？ 88
179．个人出租房屋取得的收入应如何计缴个人所得税？ 89
180．个人取得退职费收入应如何计缴个人所得税？ 90
181．个人取得上市公司分红派息应如何计缴个人所得税？ 92
182．农村股份制改造后，股份合作公司每年分配给村民的红利应如何计缴个人所得税？ 93
183．个人举办各类学习班取得的收入如何计缴个人所得税？ 94
184．个体工商户应如何计缴个人所得税？ 94
185．个体工程队承包工程取得的收入应如何计算缴纳个人所得税？ 96
186．企业由于资金等问题造成当月未发工资，在以后月份补发以前月份的工资，应如何申报缴纳个人所得税？ 96
187．金融保险、邮电通讯等行业分支机构个人所得税的纳税地点如何确定？ 96
188．企业以实物向雇员提供福利应如何计缴个人所得税？ 97
189．非居民纳税人和居民纳税人取得工资薪金所得的纳税义务有何不同？ 98
190．在中国境内居住不满1年的外国人，其取得的哪些所得应在中国境内缴纳个人所得税？ 102
191．外籍人员取得的补贴有何免税规定？ 103
192．境内企业董事、高层管理人员的纳税义务有何特殊规定？ 104
193．在中国境内无住所的个人在境内工作不足一个月取得的工薪所得应如何计缴个人所得税？ 106
194．外商投资企业的董事担任直接管理职务如何计缴个人所得税？ 108
195．如何理解90天或183天的免税规定？ 108
196．一次性发放多月奖金应如何计缴个人所得税？ 110
197．工资薪金收入可扣除附加减除费用的适用范围是什么？ 113
198．外地政府或企业驻深办事处的员工，其工资直接在外地发放，该员工，取得的工资薪金应在何处申报缴纳个人所得税？ 113
199．我市企业的港籍员工当日入境，当日离境，如何计算其纳税义务时间？ 114
200．对于任职于企事业单位、社会团体和其他单位或机构的外籍人员，税务机关是如何进行管理的？ 114
201．主办或接待单位如何代扣代缴来我市从事文艺、体育活动的外籍演员、运动员的个人所得税？ 114
202．对于来我市从事教学、研究工作的外籍教师、研究人员，个人所得税征管上有何特殊规定？ 115
203．税务机关对申报不实的纳税人和扣缴义务人是如何进行征管的？ 115
204．《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税的安排》实施后，香港居民在内地从事活动取得所得，其个人所得税的纳税义务应如何进行确定？ 116
五、房产税、印花税 121
205．房产税的纳税范围包括哪些？ 121
206．如何计算缴纳房产税？ 121
207．房产税的纳税地点、纳税方法、纳税期限是如何规定的？ 121
208．哪些房产免纳房产税？ 122
209．房产重估后应如何计算缴纳房产税？ 122
210．已税房产改建、装修后原值发生变化，应如何计缴房产税？ 122
211．房地产开发企业开发的商品房屋应否缴纳房产税？ 123
212．生产经营单位出租房屋与个人出租房屋在计算缴纳房产税方面有何不同？ 123
213．房产原值如何确定？ 123
214．某公司注册地在罗湖区，房产则在南山区，申请房产税的减免应在哪里办理？ 123
215．内地某企业在深圳拥有房产，但没有设立公司或办事处，房产税应在何地申报缴纳？ 124
216．在深圳未进行工商登记的（国内或国外）企业，在深有房出租的怎样纳税？ 124
217．个人新建或购置新建的房屋作为合作条件与其他单位或个人兴办企业，其房产可否享受房产税税收优惠？ 124
218．原有房屋因改建、扩建增值部分是否享受免税优惠？ 124
219．依据《深圳经济特区房产税实施办法》规定，纳税单位新建成或购置的新建房屋，自建成或购置之月起免纳房产税3年，而房屋的建造或购置涉及多个时间标准，如入账时间、开具发票时间、入伙时间、签订合同时间以及房产证所载明的时间等，各不一致，应按哪一个 125
220．房屋未竣工即投入使用，如何确定房产税免税期？ 125
221．企业购入已使用的房产能否享受3年免缴房产税的优惠？ 125
222．印花税的纳税范围有哪些？ 125
223．财产租赁合同贴花有何规定？ 126
224．保险合同中劳动部门所属的社会劳动保险公司设立的记载基本养老保险费的账簿，以及其他内部核算的账簿是否贴花？ 127
225．银行及其他金融机构经常的融资租赁业务如何贴花？ 127
226．周转性借款合同如何贴花？ 127
227．企业发生分立、合并、联营、兼并等变动后账簿如何贴花？ 128
228．专利申请权转让和专利权转让是否按同一种税目贴花？ 128
229．用电脑账簿如何计缴印花税？ 128
230．应税凭证在什么时候贴花完税？ 129
231．企业只签订订单而不签订合同，这类订单是否要缴印花税？ 129
232．金融系统营业账簿如何贴花？ 129
六、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费 133
233．城市维护建设税的计税依据及税率是怎样规定的？ 133
234．城市维护建设税如何计算？ 133
235．城市维护建设税征收管理有何规定？ 133
236．外商投资企业和外国企业是否缴纳城市维护建设税？ 134
237．城市维护建设税有何减免优惠？ 134
238．哪些单位和个人应缴纳教育费附加？ 134
239．教育费附加的计费依据、附加率是怎样规定的？ 134
240．教育费附加如何计算？ 135
241．教育费附加有何减免优惠？ 135
242．教育费附加的征收管理是如何规定的？ 135
243．文化事业建设费的缴纳义务人是怎样规定的？ 135
244．文化事业建设费的费率是多少？ 136
245．如何计算应纳的文化事业建设费？ 136
246．如何申报缴纳文化事业建设费？ 136
247．文化事业建设费的缴纳义务发生时间怎样确定？ 136
248．文化事业建设费的纳税范围包括哪些？ 136
249．外商投资企业和外国企业经营娱乐业、广告业应否缴纳文化事业建设费？ 137
七、税收征管 141
250．纳税人办理税务登记前应如何了解有关税收法规？ 141
251．纳税人按照税收法律、法规规定履行纳税义务时，依法享受有哪些权利？ 141
252．哪些税收应向地方税务局申报缴纳？ 141
253．纳税人领取营业证照后如何办理税务登记？ 142
254．未领取营业证照的纳税人如何办理税务登记？ 143
255．经营者承包、租赁他人营业执照从事经营的如何办理税务登记？ 144
256．纳税人办理税务登记时，应如何自行认定应缴纳的地方税种？ 144
257．纳税人税务登记中的电话号码、传真号码、注册地址变化后如何向税务机关办理变更手续？ 145
258．纳税人暂停经营活动时在税务机关应办理什么手续？ 145
259．纳税人发生解散、破产、撤销情况时，应办理什么手续？ 146
260．享受税收优惠待遇的企业注销税务登记应如何办理？ 146
261．纳税人未按税收法律、法规规定办理税务登记事项的后果会如何？ 147
262．纳税人办理税务登记后如何办理下一步税务事宜？ 147
263．房产税、车船使用税和印花税的纳税时间是如何规定的？ 148
264．未开业的纳税人是否办理纳税申报？ 149
265．符合免税条件的纳税人是否还要办理纳税申报？ 149
266．符合政策性减免税条件的纳税人如何办理减免税手续？ 149
267．什么情况下可以办理延期纳税申报？ 150
268．委托中介机构进行税务代理有何规定？ 150
269．如何缴纳税款？ 151
270．什么情况下可以办理延期纳税手续？ 151
271．除税务机关、海关和财政部门以外的行政机关或其他单位是否可征收税款？ 152
272．采用定期定额方式纳税的个体户的纳税额是如何核定的？经核定后纳税人如何申报纳税？ 152
273．纳税人到深圳市外从事经营活动时应办理什么手续？如何纳税？ 154
274．纳税人在什么情况下可以申请退税？ 154
275．分支机构应如何办理税务登记、纳税申报手续？ 154
276．外地企业（包括外国、港、澳、台企业）、事业、社团组织驻深办事处如何办理税务登记、纳税申报手续？ 155
277．纳税人未按规定申报纳税有何后果？ 155
278．纳税人领取、验销发票有何规定？需要办理哪些手续？ 156
279．纳税人自印发票有何规定？ 157
280．纳税人使用发票和纳税申报有何关系？ 157
281．纳税人未按规定使用发票有何后果？ 157
282．如何识别真假发票？ 158
283．纳税人自他人处取得发票及发票入账时应注意什么？ 158
284．购买商品或者进行其他消费后，商品销售者和劳务提供者不开具发票怎么办？ 159
285．发票遗失后如何处理？ 159
286．临时使用发票怎么办？ 159
287．收款收据仅限在什么范围内使用？ 160
288．纳税人如何选择电子报税方式？ 160
289．电子报税有什么好处？ 160
290．纳税人采用电子报税需要哪些配置？ 161
291．电子申报安全性如何？ 161
八、税务检查 165
292．纳税人是如何进行A、B、C分类的？新办企业应属何类？ 165
293．纳税户定性考核有无客观标准？ 165
294．被评为A类纳税人有何好处？ 167
295．税务检查对象是如何确定的？ 167
296．纳税人在什么情况下可要求检查人员回避？ 168
297．纳税人对未发通知书的突击检查是否可以拒绝？ 168
298．检查人员能否单独到企业检查？ 169
299．对企业进行检查的方式（程序）是怎样的？ 169
300．税务检查出具报告一般经过哪些环节？ 170
301．税务机关内部对检查人员的检查质量是如何实施监督的？ 172
302．举报偷、逃税等税务违法行为可以采取哪些方式？ 172
303．举报时应提供哪些材料？可否匿名举报？ 172
304．举报税务违法案件能否获得奖励？ 172
305．同一案件多人举报，奖金如何分配？ 173
306．举报奖金如何领取？ 173
307．举报奖金要不要缴税？ 174
308．税务机关能否不向人民法院申请而单独强制拍卖企业财产以抵缴税款？ 174
309．企业在税务行政处罚程序中有何权利？ 174
310．偷税罪与一般的偷税行为有何区别？ 174
311．涉税犯罪包括哪些？ 175
312．犯偷税罪会受到什么处罚？ 175
313．犯抗税罪如何处罚？ 175
314．查补税款能否办理延期？ 176
315．税务机关送达税务文书是否必须由企业法人代表签收才算作送达？ 176
316．除直接送达外，税务文书的送达还有哪些方式？ 176
317．滞纳金和罚款有何区别？ 177
318．纳税人对税务机关的哪些行政行为可以申请复议？ 177
319．纳税人申请复议的条件是什么？ 178
320．纳税人延期缴纳税款后可以申请复议吗？ 179
321．纳税人在未按税务处理决定书规定的时间缴纳税款的情况下申请复议有效吗？ 179
322．纳税人对税务机关采取强制执行措施而清缴的税款不服，可以申请复议吗？ 179
323．纳税人对罚款不服，是否必须先缴纳罚款再申请复议？ 180
324．申请人在税务行政复议中有哪些权利？ 180
325．申请人提起税务复议可以委托代理人吗？ 180
326．税务行政复议的基本程序是什么？ 181
327．复议决定应在什么期间内作出？ 181
328．税务行政诉讼的受案范围有哪些？ 181
329．原告在税务行政诉讼中有哪些权利和义务？ 182
330．什么是行政侵权赔偿？税务机关承担行政侵权赔偿责任必须具备哪些条件？ 182
331．什么是听证？ 183
332．纳税人在什么情况下可向税务机关申请听证？ 183
333．具备听证条件的纳税人何时提出听证申请？ 183
334．要求听证的当事人享有什么权利？ 184
335．当事人提出听证的申请后，税务机关应在何时告之当事人是否受理？ 184
336．听证的证据包括哪些？ 184
337．在什么情况下中止听证？ 185
338．在什么情况下终止听证？ 185
339．与听证有关的费用由谁来承担？ 185
340．当事人在什么情况下可以提出回避申请？ 186
341．听证活动由谁来主持？ 186