第一章 绪言 1
第一节 内部控制评价关系人 1
第二节 控制思想 4
第三节 本书的基本架构 24
第二章 内部控制理论的发展 30
第一节 内部控制理论的发展 31
第二节 内部控制的最新理论 38
第三章 银行内部控制基本原则 46
第一节 巴塞尔委员会有关银行内部控制的基本原则 46
第二节 中国人民银行有关银行内部控制的指导原则 53
第三节 银行内部控制的发展趋势 69
第四章 内部控制的过程 71
第一节 内部控制的目标 71
第二节 内部控制的过程 72
第三节 内部控制的类型 81
第四节 内部控制的方法 83
第五章 计算机环境下的内部控制 87
第一节 计算机信息系统处理环境的特征 88
第二节 计算机信息处理系统环境下的内部控制 90
第三节 对计算机信息处理系统应用控制的检查 96
第四节 计算机信息处理系统检查方式 97
第六章 内部控制的分解和描述 101
第一节 内部控制系统的分解 101
第二节 内部控制系统的描述 105
第三节 内部控制的威胁和局限性 113
第七章 测试评价的工具和证据 115
第一节 工具种类 116
第二节 分析程序 121
第三节 评价证据 128
第八章 内部控制属性抽样技术 134
第一节 运用属性抽样的意义 134
第二节 属性抽样的技术方法 136
第九章 内部控制测试评价步骤 149
第一节 制定测试评价计划 149
第二节 初步调查 157
第三节 测试内部控制系统 158
第四节 扩大性测试 161
第五节 审计发现 162
第六节 评价报告 163
第七节 后续检查 171
第十章 银行公司治理结构评价 173
第一节 经合组织有关公司治理原则 173
第二节 我国银行的公司治理结构 177
第三节 银行独立董事、外部监事的设计 185
第四节 董事会和高级管理层工作测试程序 188
第五节 董事会和董事职责测试程序 193
第十一章 银行内部审计系统评价 200
第一节 关于银行内部审计 200
第二节 内部审计测试程序 214
第十二章 现金项目内部控制与测试 217
第一节 控制点与控制措施 217
第二节 现金项目的测试程序 221
第十三章 信贷业务内部控制与测试 223
第一节 信贷政策及不良贷款 223
第二节 贷款管理控制与测试 226
第三节 贷款集中控制与测试 232
第四节 商业贷款控制与测试 234
第五节 房地产贷款控制与测试 240
第六节 建设贷款控制与测试 248
第七节 消费信贷控制与测试 258
第八节 贷款损失准备金控制与测试 263
第十四章 投资证券内部控制与测试 273
第一节 投资证券控制点与控制措施 273
第二节 投资证券测试程序 278
第十五章 存放同业内部控制与测试 283
第一节 活期存放同业控制与测试 283
第二节 定期存放同业控制与测试 287
第十六章 存款账户内部控制与测试 292
第一节 存款账户控制点与控制措施 292
第二节 存款账户测试程序 297
第十七章 国际业务内部控制与测试 301
第一节 信用证内部控制与测试 301
第二节 担保内部控制与测试 311
第三节 汇兑风险内部控制与测试 315
第四节 外汇和国际货币市场内部控制与测试 318
第十八章 衍生产品内部控制与测试 325
第一节 金融衍生产品控制点与控制措施 325
第二节 金融衍生产品测试程序 329
第十九章 证券交易内部控制与测试 332
第一节 银行证券交易控制点与控制措施 332
第二节 银行证券交易测试程序 339
第二十章 银行资本充足率的测试 344
第一节 新巴塞尔资本协议 344
第二节 资本充足率内部控制 347
第三节 资本充足率测试程序 348
第二十一章 收入与支出的内部控制与测试 351
第一节 收入与支出控制措施 351
第二节 收入与支出测试程序 352
第二十二章 其他风险的内部控制与测试 355
第一节 资产负债及利率风险内部控制与测试 355
第二节 流动性和资金内部控制与测试 358
第三节 支付系统内部控制与测试 360
第四节 银行相关机构内部控制与测试 369
第二十三章 银行内部控制综合评价 378
第一节 银行内部控制系统综合评价的步骤 378
第二节 分析判断各要素的适当性和有效性 382
第三节 运用矩阵方法综合评价各要素的等级 384
第四节 各要素等级的定性描述 385
第五节 确定综合评价等级 389
第六节 出具内部控制评价报告 392
第二十四章 BPR，ISO，CSA与内部控制 394
第一节 内部控制与BPR，ISO，CSA的关系 394
第二节 业务流程重组——BPR 397
第三节 质量管理体系——ISO 403
第四节 控制自我评估——CSA 415
主要参考文献 418
后记 419