第一章 绪论 1
学习提要与目标 2
第一节 税收概述 2
第二节 企业税务会计的基本概念 13
第三节 企业税务会计的内容、特点与原则 16
第四节 企业税务会计的职能和任务 24
复习思考题 26
第二章 纳税管理实务 27
学习提要与目标 28
第一节 纳税程序 28
第二节 帐簿凭证管理 42
第三节 发票管理 46
第四节 税务行政复议与诉讼 53
复习思考题 65
第三章 税务代理 66
学习提要与目标 67
第一节 税务代理概述 67
第二节 税务代理关系 72
第三节 税务代理资格的取得 80
第四节 税务代理实务 84
复习思考题 89
第四章 增值税会计 90
学习提要与目标 91
第一节 增值税概述 91
第二节 增值税征收制度 95
第三节 增值税的计算与缴纳 101
第四节 增值税会计核算 108
复习思考题 141
第五章 消费税会计 142
学习提要与目标 143
第一节 消费税概述 143
第二节 消费税征收制度 147
第三节 消费税的计算与缴纳 158
第四节 消费税会计核算 173
复习思考题 186
第六章 营业税会计 187
学习提要与目标 188
第一节 营业税概述 188
第二节 营业税的征收制度 190
第三节 营业税的计算与缴纳 201
第四节 营业税会计核算 206
复习思考题 213
第七章 资源税会计 214
第一节 资源税概述 215
学习提要与目标 215
第二节 资源税的征收制度 219
第三节 资源税的计算与缴纳 224
第四节 资源税会计核算 226
复习思考题 231
第八章 企业所得税会计 232
学习提要与目标 233
第一节 企业所得税概述 233
第二节 企业所得税的征收制度 236
第三节 企业所得税的计算与缴纳 244
第四节 企业所得税会计核算 263
第五节 外商投资企业和外国企业所得税会计核算 273
复习思考题 296
第九章 个人所得税会计 297
学习提要与目标 298
第一节 个人所得税概述 298
第二节 个人所得税的计算与缴纳 308
第三节 个人所得税会计核算 318
复习思考题 320
第十章 财产及行为税会计 321
学习提要与目标 322
第一节 房产税会计核算 322
第二节 车船税会计核算 325
第三节 土地使用税会计核算 330
第四节 土地增值税会计核算 336
第五节 遗产税会计核算 342
第六节 城市维护建设税会计核算 345
第七节 固定资产投资方向调节 税会计核算 350
第八节 印花税会计核算 357
第九节 屠宰税会计核算 362
第十节 证券交易税会计核算 365
复习思考题 367
第十一章 农业税类会计 369
第一节 农（牧）业税会计核算 370
学习提要与目标 370
第二节 农业特产税会计核算 381
第三节 契税会计核算 387
第四节 耕地占用税会计核算 391
复习思考题 397
第十二章 关税会计 398
学习提要与目标 399
第一节 关税概述 399
第二节 关税的征收制度 403
第三节 关税的计算与缴纳 412
第四节 关税会计核算 417
复习思考题 423