第一编 银行会计报表编审 3
第一章 总论 3
第一节 银行会计报表的意义 3
第二节 银行会计报表编制原则与要求 5
第三节 银行会计报表的种类 6
第四节 银行会计报表的内容 9
第五节 银行会计报表与统计报表的区别和联系 10
第二章 资金表（一）——资金平衡表 12
第一节 资金平衡表的特点、作用和要求 12
第二节 会计科目 28
第三节 余额 30
第四节 发生额 33
第五节 资金平衡表编制技术方法 35
第六节 资金平衡表的审核 41
第一节 暂收、暂付款项分户明细表 44
第三章 资金表（二）——其他资金表 44
第二节 各项资金平均余额表 51
第三节 全国银行统一会计报表 61
第四章 经营成果表 75
第一节 损益明细表 75
第二节 经济指标表 95
第三节 专用基金表 109
第一节 业务量、机构、人员情况报告表 124
第五章 会计统计表 124
第二节 复查利息、对帐情况表 128
第三节 房屋情况表 133
第四节 车辆、机具、器具情况表 135
第五节 固定资产表 138
第六节 结算报表 142
第六章 年度决算 154
第一节 年度决算的意义和作用 154
第二节 年度决算的步骤和内容 155
第三节 决算说明书 161
第一节 简介 169
第二节 微机的构成 169
第七章 微机报表业务 169
第三节 系统程序的设计 171
第四节 微机报表业务的处理 174
第五节 微机报表资料管理 187
第二编 银行会计报表数据的运用与分析 191
第八章 银行会计报表数据分析 191
第一节 银行会计报表分析的意义与要求 191
第二节 银行会计报表数据分析的内容和形式 193
第三节 银行会计报表数据分析的方法 195
第九章 信贷资金分析 205
第一节 资金平衡分析 205
第二节 存款分析 216
第三节 贷款分析 220
第一节 人民银行往来资金分析 226
第十章 内部资金分析 226
第二节 同业往来资金分析 229
第三节 库存现金分析 232
第四节 汇差资金分析 237
第五节 其他经营资金分析 242
第十一章 银行经营成果分析 250
第一节 银行经营成果分析的主要任务 250
第二节 经营收入分析 252
第三节 经营成本分析 258
第四节 税金及营业外支出分析 276
第五节 经营利润分析 278
第十二章 银行与企业会计报表数据相关分析 284
第一节 银行会计报表与企业会计报表的关系 284
第二节 从银行会计报表数据分析企业经营状况 288
第三节 从企业会计报表数据分析银行经营效果 295
第四节 结算综合分析 299