第一章 外汇业务概论 1
第一节 外汇与汇率 1
第二节 外汇交易方式 8
第三节 外汇管理 13
第四节 外汇调剂市场 18
第五节 工商银行的外汇业务 23
第二章 外汇业务会计核算基本方法 27
第一节 外汇业务会计核算概述 27
第二节 会计科目 29
第三节 记帐方法 38
第四节 会计凭证 43
第五节 会计帐簿与帐务组织 51
第六节 外币分帐制与外汇买卖核算方法 63
第七节 会计报表 73
第三章 外汇资金的管理与划拨 76
第一节 外汇资金管理 76
第二节 外汇资金存款 82
第三节 外汇资金划拨 92
第四节 外汇资金拆借 108
第五节 委托外汇买卖 118
第四章 联行外汇往来 123
第一节 联行外汇往来概述 123
第二节 联行外汇往来的科目与凭证 125
第三节 联行外汇往来的日常核算 131
第四节 联行外汇往来的帐务核对 143
第五节 联行外汇往来的年度结清 145
第五章 境外代理行往来 147
第一节 境外代理行往来概述 147
第二节 存放港澳及国外同业 151
第三节 港澳及国外同业存款 159
第六章 外币存款业务 161
第一节 外币存款业务概述 161
第二节 个人外币存款 163
第三节 单位外币存款 172
第七章 外汇贷款业务 181
第一节 外汇贷款业务概述 181
第二节 外汇定期贷款 183
第三节 外汇抵押贷款 189
第四节 外汇活存透支贷款 191
第五节 结算融资贷款 192
第八章 国际结算 196
第一节 国际结算业务概述 196
第二节 汇款结算方式 200
第三节 托收结算方式 215
第四节 信用证结算方式 226
第九章 境外借款及外汇担保 249
第一节 境外借款概述 249
第二节 外国商业银行贷款 251
第三节 买方信贷 257
第四节 政府贷款 260
第五节 国际金融组织贷款 263
第六节 外汇担保业务 271
第十章 其他外汇业务 278
第一节 兑付信用卡 278
第二节 代售旅行支票 286
第三节 外币票据的买入与托收 292
第四节 外汇买卖 297
第十一章 外汇业务年度决算 307
第一节 年度决算概述 307
第二节 决算前的准备工作 308
第三节 决算日的决算工作 309
第四节 决算后的善后工作 320
附录：中国工商银行各项外汇业务收费暂行办法 326