第一部分 电算化会计学原理与基础 1
第一章 绪论 1
第一节 会计电算化和电算化会计学 3
一、会计实务与计算机技术的结合是历史性必然 3
二、计算机在会计实务上应用的发展 6
三、我国会计电算化的简要历程 7
四、会计电算化需要理论指导 8
第二节 电算化会计的概念 10
一、信息 10
二、数据与信息 11
三、系统 12
四、信息系统 13
五、会计信息系统 15
六、电算化会计信息系统 19
七、管理信息系统 22
第三节 电算化会计的研究内容 24
一、手写簿记系统流程模式 26
二、初级电算化会计信息系统流程模式 30
三、电算化会计信息系统与手写簿记系统的异同 33
四、高级电算化会计信息系统流程模式 37
五、结论 42
一、计算机科学向会计学渗透，会计学和计算机技术有机结合 44
第四节 电算化会计学科的性质 44
二、信息论、系统论、控制论奠定了电算化会计学的方法论基础 52
第二章 电算化会计的基本理论 59
第一节 帐户设置和复式记帐原理 61
一、会计方程式 62
二、设置帐户 64
三、复式记帐原理和借贷记帐法 66
四、凭证和帐簿 68
第二节 数据管理与数据库技术 71
一、数据库技术——发展与特点 71
二、数据库技术是建立电算会计系统的基础 76
三、电算会计软件数据库系统的合理构成 79
第三节 网络化系统应用原理 82
一、计算机网络与网络形态 82
二、计算机网络的组成常识 84
三、企业计算机网络的发展方向 89
第四节 信息系统开发的一般规律 91
一、系统调研 94
二、系统分析 96
三、系统设计 96
四、系统开发 99
五、系统实施 100
第五节 电算化会计系统的控制与审计 103
一、电算化会计系统内的错误数据产生的环节 103
二、电算化会计系统内部控制与审计方法要点 104
第六节 预测与决策的方法论 113
一、预测方法 114
二、预测中的定量方法 117
三、决策方法 118
四、决策的定量方法 122
第三章 建立电算化会计系统的准备工作 131
二、选准时机，估足困难 133
一、领导是否重视关系到电算化的成败 133
第一节 系统建立的前期准备 133
三、做好规划和概算 136
第二节 如何选择计算机的硬件和软件 139
一、计算机硬件设备体系构成方案的选择 140
二、会计软件性能方案选择 145
第三节 整理现有业务流程使之规范化 151
一、会计数据输入的格式和内容规范化 151
二、会计核算程序规范化 152
三、会计信息的输出规范化 153
第四章 电算化会计系统的管理工作 157
第一节 会计电算化的组织结构 159
一、电算会计系统运行的组织设置 160
二、会计电算化应设工作岗位的职责和权限 162
第二节 电算化会计人员的培训 167
一、开展会计电算化工作，需要人才的类型 168
二、会计电算化人才培训需要注意的事项 170
第三节 电算化会计系统的维护 171
一、数据维护 171
二、硬件维护 174
三、软件维护 174
四、制度维护 176
第五章 开展会计电算化的经验与教训——案例分析 177
第一节 案例一 179
第二节 案例二 180
第三节 案例三 182
第四节 案例四 183
第五节 案例五 185
第二部分电算化会计实务与操作 187
第六章 计算机的常识与操作基础知识 187
第一节 计算机的硬件常识 189
一、计算机的发展历程 189
二、计算机的系统构成和基本功能 190
二、系统软件 199
第二节 计算机的软件知识 199
一、计算机软件概念 199
三、操作系统软件 200
第七章 电算化会计建帐子系统 215
第一节 会计建帐与电算化会计建帐的概念 217
一、电算化会计建帐的概念 217
二、电算化会计建帐的基本操作 218
三、建立系统管理和控制参数的操作 221
四、方便用户使用的操作 222
一、模块功能与用途 224
第二节 系统数据总清 224
二、窗口按键功能定义 226
第三节 选择窗口颜色 226
一、模块功能与用途 226
二、窗口按键功能定义 226
第四节 输入单位名称 227
一、模块功能与用途 227
二、窗口按键功能定义 228
第五节 选择会计制度 228
一、模块功能与用途 228
三、操作要领 229
二、窗口按键功能定义 229
第六节 增删会计科目 230
一、模块功能与用途 230
二、窗口按键功能定义 231
三、操作要领 232
第七节 输入科目期初余额 238
一、模块功能与用途 238
二、窗口按键功能定义 240
第八节 选择记帐凭证 241
一、模块功能与用途 241
三、操作要领 241
二、窗口按键功能定义 242
第九节 凭证编号规则 242
一、模块功能与用途 242
二、窗口按键功能定义 243
第十节 定义多栏帐簿 244
一、模块功能与用途 244
二、窗口按键功能定义 244
三、操作要领 246
第十一节 编辑会计报表 247
第十二节 往来建帐 248
一、根据核算要求判断是否需要往来建帐 248
二、往来建帐的步骤 249
第十三节 结束建帐 251
第八章 记帐凭证 253
第一节 输入记帐凭证 255
一、模块功能与用途 255
二、窗口按键功能定义 256
三、操作要领 258
第二节 编辑记帐凭证 268
一、模块功能与用途 268
二、窗口按键功能定义 269
三、操作要领 271
一、模块功能与用途 273
第三节 审核记帐凭证 273
二、窗口按键功能定义 275
三、操作要领 276
第四节 审核期末自动转帐凭证 278
一、模块功能与用途 278
二、窗口按键功能定义 278
三、操作要领 280
第五节 凭证登记帐簿 280
一、模块功能与用途 280
二、窗口按键功能定义 281
三、操作要领 283
四、注意事项 285
第六节 精确查找记帐凭证 286
一、模块功能与用途 286
二、窗口按键功能定义 287
三、操作要领 288
四、操作实例 289
第七节 概略查找记帐凭证 291
一、模块功能与用途 291
二、窗口按键功能定义 291
三、操作要领 293
四、操作实例 294
第八节 记帐凭证汇总表 296
一、模块功能与用途 296
二、窗口按键功能定义 297
三、操作实例一 299
四、操作实例二 300
第九节 编制试算检查帐 302
一、模块功能与用途 302
二、窗口按键功能定义 302
三、操作要领 304
一、模块功能与用途 305
第十节 编制红字冲帐凭证 305
二、窗口按键功能定义 306
三、操作要领 307
第九章 会计帐簿 311
第一节 查阅现金日记帐 313
一、模块功能与用途 313
二、窗口按键功能定义 313
三、操作要领 314
第二节 查阅银行存款日记帐 316
一、模块功能与用途 316
二、窗口按键功能定义 317
三、操作要领 318
第三节 查阅总帐 319
一、模块功能与用途 319
二、窗口按键功能定义 319
三、操作要领 320
第四节 查阅三栏式月份明细帐 321
一、模块功能与用途 321
二、窗口按键功能定义 321
三、操作要领 322
第五节 查阅自由分期明细帐 324
一、模块功能与用途 324
三、操作要领 325
二、窗口按键功能定义 325
一、模块功能与用途 327
第六节 查阅多栏式明细帐 327
二、窗口按键功能定义 328
三、操作要领 329
第七节 帐户发生额余额一览表 331
一、模块功能与用途 331
二、窗口按键功能定义 331
三、操作要领 332
一、模块功能与用途 335
二、窗口按键功能定义 335
第八节 打印帐簿正本 335
三、操作要领 336
第十章 期末结帐 337
第一节 月末结帐 339
一、模块功能与用途 339
二、窗口按键功能定义 339
三、操作要领 340
第二节 年终结帐 342
一、模块功能与用途 342
二、窗口按键功能定义 342
一、模块功能与用途 343
三、操作要领 343
第三节 定义期末自动转帐凭证 343
二、窗口按键功能定义 344
三、操作要领 346
第十一章 会计报表 355
第一节 输出资产负债表 357
一、模块功能与用途 357
二、窗口按键功能定义 357
三、操作要领 359
第二节 编辑资产负债表 359
一、模块功能与用途 359
二、窗口按键功能定义 360
三、操作要领 361
四、实时报表与期间报表在报表数据定义上的区别 363
第三节 输出损益表 364
一、模块功能与用途 364
二、窗口按键功能定义 365
三、操作要领 366
第四节 编辑损益表 366
一、模块功能与用途 366
二、窗口按键功能定义 367
一、窗口按键功能定义 368
三、操作要领 368
第五节 报表数据定义的方法 368
二、数据定义窗口填写内容 369
三、报表数据定义的语法规则 370
四、系统可以识别的专用数据库代码 370
五、系统可以识别的数据类型代码 372
六、数据定义举例 374
第十二章 银行往来与存款对帐 377
第一节 银行存款帐户档案 379
一、模块功能与用途 379
三、操作要领 380
二、窗口按键功能定义 380
第二节 输入银行对帐单 381
一、模块功能与用途 381
二、窗口按键功能定义 382
三、操作要领 383
第三节 银行存款对帐 385
一、模块功能与用途 385
二、窗口按键功能定义 385
三、操作要领 386
二、窗口按键功能定义 389
第四节 银行存款自动对帐 389
一、模块功能与用途 389
三、操作要领 390
第五节 银行存款余额调节表 392
一、模块功能与用途 392
二、窗口按键功能定义 392
三、操作要领 393
第十三章 往来核算与管理 395
第一节 往来核算与管理的概念 397
一、往来核算与管理的基本功能 397
三、建立往来核算与管理系统的步骤 398
二、根据核算要求决定是否需要往来核算与管理 398
第二节 往来会计科目管理 399
一、模块功能与用途 399
二、增加往来科目的操作 399
三、减少往来科目的操作 401
第三节 往来户档案管理 402
一、模块功能与用途 402
二、窗口按键功能定义 403
三、操作要领 404
一、模块功能与用途 408
第四节 输入往来期初余额 408
二、窗口按键功能定义 410
三、操作要领 411
第五节 在记帐凭证中加入往来信息 414
一、往来科目专用栏位和按键 414
二、输入往来信息的操作要领 415
第六节 往来明细帐 418
一、模块功能与用途 418
二、窗口按键功能定义 419
三、操作要领 420
一、模块功能与用途 422
第七节 往来总帐 422
二、窗口按键功能定义 423
三、操作要领 423
第八节 往来科目余额表 424
一、模块功能与用途 424
二、窗口按键功能定义 425
三、操作要领 426
第九节 往来户余额表 427
一、模块功能与用途 427
二、窗口按键功能定义 428
三、操作要领 428
第十四章 电算会计系统的维护 431
第一节 会计数据备份 433
一、模块功能与用途 433
二、窗口按键功能定义 434
三、操作要领 434
第二节 会计数据恢复 434
一、模块功能与用途 434
二、窗口按键功能定义 435
三、操作要领 435
第三节 操作权限管理 435
一、模块功能与用途 435
二、窗口按键功能定义 436
三、操作要领 437
第四节 人员口令管理 439
一、模块功能与用途 439
二、窗口按键功能定义 439
三、操作要领 440
第五节 会计数据查错 443
一、模块功能与用途 443
二、窗口按键功能定义 445
三、操作要领 445
二、窗口按键功能定义 446
第六节 会计科目管理 446
一、模块功能与用途 446
三、操作要领 449
第七节 常用摘要登记 454
一、模块功能与用途 454
二、窗口按键功能定义 454
三、操作要领 456
第八节 内部核算单位登记 456
一、模块功能与用途 456
二、窗口按键功能定义 456
一、模块功能与用途 458
三、操作要领 458
第九节 系统运行数据 458
二、窗口按键功能定义 459
三、操作要领 459
附录一：电算会计操作实例 461
附录二：电算会计软件常见问题解答 476
附录三：电算会计软件的财会专业评审标准 483
附录四：电算会计软件的专业评审标准 488
附录五：“理财大师”电算会计系统简介 491
附录六：DOS系统常用键功能 499