第一章 避税概论 1
第一节 避税的概念 1
第二节 避税产生的可能性 4
第三节 避税实现的客观性 5
第四节 避税的种类 7
第五节 避税、偷税、逃税、漏税的区别 14
第六节 避税的效应 17
第二章 企业权益与合法避税 20
第一节 企业权益与合法避税 20
第二节 合法避税是企业应有的权利 23
第三节 避税的法律依据 27
第三章 国内企业避税逃税方式 32
第一节 国内企业避税方式 32
第二节 企业逃税方式 43
第四章 增值税避税方法 47
第一节 增值税避税的客观现实性 47
第二节 一般纳税人销项和进项税额的避税 48
第三节 利用调整进项税额避税 55
第四节 利用增值税减免规定避税 56
第五节 利用分散经营避税 58
第六节 转移增值额避税 60
第七节 联合经营避税 60
第八节 调整内设机构避税 61
第九节 完善扣税凭证避税 62
第十节 创造条件享受减免政策避税 63
第十一节 增值税异常申报避税 63
第十二节 一般纳税人运用法律保护自己的合法权益 67
第一节 纳税期避税策略 73
第五章 消费税避税方法 73
第二节 纳税环节避税策略 74
第三节 纳税义务发生时间避税策略 74
第四节 纳税地点避税策略 75
第五节 利用消费税计算公式避税策略 75
第六节 以外汇销售应税消费品避税策略 77
第七节 包装物避税策略 77
第八节 扣除外购已税消费品避税策略 78
第九节 扣除材料已纳税消费税避税策略 79
第六章 营业税避税方法 80
第一节 利用减免税政策避税 80
第二节 确定营业额避税 81
第三节 运输企业避税 84
第四节 建安企业避税 85
第五节 金融保险企业避税 86
第六节 娱乐业避税 88
第七节 转让无形资产和销售不动产避税 89
第七章 国内企业所得税避税方法 91
第一节 利用应税所得额避税 91
第二节 利用应税所得额计算避税 92
第三节 利用资产处理避税 94
第四节 利用成本费用损失列支避税 97
第五节 企业所得税计算公式避税 101
第六节 境外所得税避税 103
第七节 利用帐面调整避税 106
第八章 外商投资企业和外国企业所得税避税方法 108
第一节 利用居民纳税人避税 108
第二节 利用所得来源地的认定避税 109
第四节 利用应纳税所得额计算避税 111
第三节 利用源泉扣缴预提税避税 111
第五节 利用纳税年度有关规定避税 113
第六节 利用外资企业亏损弥补避税 114
第七节 利用各行业所得税计算公式避税 115
第八节 利用成本费用损失列支避税 117
第九节 利用坏帐准备金避税 120
第十节 利用“两免三减”优惠政策避税 121
第十一节 利用再投资避税 122
第十二节 外资企业综合避税与反避税方法 124
第九章 个人所得税避税方法 132
第一节 个人所得税要领 132
第二节 利用居住天数避税 134
第三节 利用计算原则避税 136
第一节 关税避税机会 142
第十章 进出口关税避税方法 142
第二节 利用优惠政策避税 143
第三节 利用完税价格避税 145
第四节 进口商品增值税避税 148
第五节 进口商品消费税避税 152
第六节 增值税消费税出口商品避税 154
第七节 进口环节纳税期避税 159
第八节 利用保税制度避税 162
第十一章 避税的法律知识 168
第一节 避税的法律知识 168
第二节 税务行政复议 169
第三节 税务行政诉讼 178
第四节 税务行政赔偿 185
第五节 税务行政复议诉讼案例 188
第六节 税务执法违法的法律责任 190
第七节 纳税人的法律责任 195
第八节 征纳双方的权利和义务 207
第十二章 国内反避税的方法 217
第一节 反避税的概念 217
第二节 反避税的特点 217
第三节 反避税的判断检验标准 219
第四节 反避税管理的主要内容 221
第五节 反避税的方法及措施 224
第六节 反避税的效应 227
第十三章 国际避税与反避税 230
第一节 国际避税的产生 230
第二节 国际税收构成要素简介 233
第三节 国际避税的主要方法 239
第四节 国际转让定价避税 244
第五节 国际避税地的避税与案例 249
第六节 跨国纳税人避税计划 256
第七节 国际逃税主要方式 258
第八节 国际反避税的方法及措施 259
第十四章 新税制与减免税政策介绍 264
第一节 新税制综合简介 264
第二节 增值税简介 268
第三节 消费税简介 293
第四节 营业税简介 302
第五节 资源税简介 312
第六节 企业所得税简介 315
第七节 外商投资企业和外国企业所得税简介 330
第八节 个人所得税简介 346
第九节 固定资产投资方向调节税简介 356
第十节 印花税简介 360
第十一节 土地增值税简介 364