第一编 流转税制的基本原理 1
第一章 中国流转税制的沿革和历史地位 1
第一节 税和税法的基本概述 1
第二节 中国历史上流转税制的形成和演变 8
第三节 新中国半个世纪的流转税制发展变化 10
第四节 新中国半个世纪的流转税制立法的概况 19
第五节 新中国流转税制的历史地位和重要作用 23
第六节 21世纪新中国流转税制的完善和立法的发展 26
第七节 学习、研究流转税法的目的和方法 34
第一节 中国流转税制的基本结构 40
第二章 中国流转税制的结构、功能和原则 40
第二节 中国流转税制的基本功能 47
第三节 中国流转税制的基本原则 54
第三章 国内外流转税制的概况和特征 61
第一节 外国流转税制的主要税种 61
第二节 外国流转税制的地位和特征 63
第三节 国外流转税制发展的趋势 65
第四节 美国、德国、日本的税收立法与财政预算立法 68
第五节 中国流转税制的性质和特点 69
第六节 中国流转税的征税对象和税目结构 71
第七节 中国流转税的税率、计税依据和计算方法 74
第八节 中国流转税的减免和调整 78
第九节 流转税的违章处置 81
第二编 流转税制的各个税种及其运用与涉外征收 86
第四章 中国增值税制度 86
第一节 增值税的由来和众多国家的采用 86
第二节 增值税的优点、适用条件以及美国对增值税的态度 89
第三节 增值税的基本概念和中国对增值税制度的引进 91
第四节 增值税已成为我国流转税制的主体税种 95
第五节 中国增值税的征收范围和一般纳税义务人 98
第六节 中国增值税的税率、计税依据、计算方法和减免规定 101
第七节 小规模纳税人缴纳增值税的规定 108
第八节 增值税纳税时间、地点和期限等征收管理制度 113
第九节 增值税专用发票制度的实施 115
第十节 对中国实行增值税制度的评述 120
第十一节 增值税制及其专用发票制的改革和法律机制的完善 122
第五章 中国消费税制度 129
第一节 国外消费税概况 129
第二节 消费税的基本概念和中国消费税制度的作用 136
第三节 中国消费税主要内容的规定 140
第四节 中国消费税制度的发展和完善 160
第六章 增值税和消费税中的出口货物退（免）税制度 165
第一节 中国出口退（免）税政策的形成和调整 165
第二节 中国出口退（免）税的规定与运作 173
第三节 中国出口退（免）税制的重要作用和存在的问题及其改正措施 182
第七章 中国营业税制度 187
第一节 国外营业税制概况 187
第二节 营业税的基本概念和中国营业税制的作用 189
第三节 中国营业税主要内容的规定 192
第四节 营业税的征收管理制度 204
第五节 营业税制和增值税制的关系 206
第六节 未来营业税制的走向与发展 210
第八章 中国关税制度的沿革和发展 212
第一节 关税的起源和关税的基本概念 212
第二节 国外现代关税制度概况 217
第三节 关税协定、关税同盟 221
第四节 新中国关税制度的建立、改革及其立法的发展 230
第五节 关税种类的划分和新中国关税制度的性质 233
第六节 新中国关税基本内容的规定 237
第七节 加入WTO对中国关税制度的影响 249
第九章 中国印花税制、证券交易税制和彩票税制、燃油税制 259
第一节 中国印花税制度 259
第二节 中国证券交易税收制度 277
第三节 中国对彩票的征税问题 285
第四节 中国新建立燃油税制度 287
第一节 中国涉外流转税制的产生与征税原则 291
第十章 中国流转税的对外征收制度 291
第二节 中国涉外流转税制的变化与现状 299
第三节 税收优惠政策与国民待遇的关系 307
第四节 中国涉外流转税制的历史作用和发展前景 309
第三编 流转税的征管和税制热点问题研究 313
第十一章 中国流转税征管的改革及其立法的发展 313
第一节 中国税收征管的概念、任务和改革 314
第二节 中国《税收征管法》的颁布与修订 324
第三节 中国流转税征管的特征和原则 334
第四节 中国流转税征管的基本制度和税款征收的形式 338
第五节 中国流转税税务争议的处理 342
第六节 中国流转税收征管制度的完善 344
第七节 中国流转税征管的组织保障 355
第十二章 税制热点问题研究 357
第一节 中国西部开发战略与税法制度的促进和保障作用 357
第二节 中国加入WTO战略决策对流转税制的影响 372
第三节 中国建立地方税收体系与土地资源、生态环境的法律保护 386
第四节 中国农村（和城市）税费改革若干问题的研究 403
第五节 中国战略性资产重组中的税收政策法律问题的研究 412
第六节 中国高科技发展战略中的税收政策法律问题的研究 423
主要参考文件和参考书目 427
后记 429