第一章 概论 1
第一节 税收基础知识 1
第二节 税收与会计的一般关系 15
复习思考题 18
第二章 企业纳税会计的对象、特点、原则和职能 19
第一节 企业纳税会计的研究对象 19
第二节 企业纳税会计的特点和原则 21
第三节 企业纳税会计的职能和作用 24
复习思考题 26
第三章 企业纳税会计处理原理 27
第一节 企业纳税会计处理基础 27
第二节 企业纳税会计科目设置 28
第三节 企业纳税会计处理方法 30
第四节 帐簿和凭证管理 34
复习思考题 38
第四章 增值税会计处理 39
第一节 增值税概述 39
第二节 增值税应纳税额的计算 53
第三节 增值税会计处理 61
复习思考题 88
第五章 消费税会计处理 90
第一节 消费税概述 90
第二节 消费税应纳税额的计算 97
第三节 消费税会计处理 105
复习思考题 116
第六章 营业税会计处理 118
第一节 营业税概述 118
第二节 营业税应纳税额的计算 133
第三节 营业税会计处理 136
复习思考题 157
第七章 城乡维护建设税及其会计核算 159
复习思考题 161
第八章 关税及其会计处理 162
第一节 关税概述 162
第二节 关税应纳税额的核算 168
第十章 外商投资企业和外国企业所得税会计处理 169
第三节 关税的会计处理 175
复习思考题 180
第九章 企业所得税会计处理 181
第一节 企业所得税的一般知识 182
第二节 企业所得税应纳税额的计算与征收 185
第三节 资产的税务处理 203
第四节 企业所得税的会计处理 207
复习思考题 267
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 270
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算与征收 272
第三节 资产的税务处理 285
第四节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理概述 288
第五节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理举例 290
复习思考题 297
第十一章 资源税及其会计处理 298
第一节 资源税概述 298
第二节 资源税的计算方法 305
第三节 资源税的会计处理 309
复习思考题 311
第一节 土地增值税概念 313
第十二章 土地增值税及其会计处理 313
第二节 土地增值税的税额计算及会计处理方法 317
复习思考题 319
第十三章 房产税及其会计核算 320
第一节 房产税概述 320
第二节 房产税的会计核算方法 322
复习思考题 324
第十四章 契税及其会计处理 325
第一节 契税概述 325
第二节 契税的计算及会计处理 329
复习思考题 330
第十五章 耕地占用税及其会计处理 331
第一节 耕地占用税概述 331
第二节 耕地占用税的计算及会计处理 336
复习思考题 337
第十六章 城镇土地使用税及其会计处理 338
第一节 现行城镇土地使用税概述 338
第二节 土地使用税应纳税额的计算及其会计处理 341
复习思考题 343
第十七章 印花税及其会计核算 344
第一节 印花税概述 344
第二节 印花税税额计算及其会计处理方法 350
复习思考题 351
第十八章 车船使用税及其会计核算 352
第一节 车船使用税概述 352
第二节 车船使用税的计算及其会计处理 356
复习思考题 358
第一节 固定资产投资方向调节税概述 359
第十九章 固定资产投资方向调节税及其会计核算 359
第二节 固定资产投资方向调节税的计算及其会计处理 372
复习思考题 377
第二十章 屠宰税及其会计处理 379
第一节 屠宰税概述 379
第二节 屠宰税的会计核算及其举例 380
复习思考题 381
第二十一章 筵席税及其会计处理 382
第一节 筵席税概述 382
第二节 筵席税的计算及会计处理 383
复习思考题 384
第二十二章 农业税及其会计核算 385
第一节 农业税概述 385
第二节 农业税的计算及会计处理 388
复习思考题 390
第二十三章 农业特产税及其会计处理 391
第一节 农业特产税概述 391
第二节 农业特产税的计算及会计处理 394
复习思考题 395
第二十四章 牧业税及其会计处理 396
第一节 牧业税概述 396
第二节 牧业税的会计处理 399
复习思考题 399
第二十五章 纳税会计电算化 401
第一节 纳税会计电算化的必要性和工作步骤 401
第二节 纳税会计电算化的软件需求和开发步骤 404
复习思考题 408
参考文献 409