第一章 概论 2
第一节 信用证的意义 2
第一项 什么是跟单信用证 2
第二项 跟单信用证存在的价值 3
第二节 跟单信用证的处理程序 5
1. 签订买卖合同 6
2. 申请开证 6
3. 银行开证 6
4. 通知信用证 6
5. 装船出运以及向银行提示单据 8
6. 付款、承兑、议付以及寄送单据 8
7. 向开证行请求偿付 8
8. 开证申请人(进口商)付款赎单 8
9. 提取货物 9
第三节 信用证统一惯例 9
第一项 信用证统一惯例的必要性 10
第二项 信用证统一惯例的制定者ICC 11
第三项 跟单信用证统一惯例的条文组成 12
第四项 跟单信用证统一惯例的适用方法 13
第五项 跟单信用证统一惯例的执行 14
第四节 信用证种类 16
第一项 基本分类 18
1. 根据有无单据分类(跟单信用证和光票信用证) 18
① 跟单信用证 19
② 光票信用证 20
2. 根据开证行的责任分类(可撤销信用证和不可撤销信用证) 20
① 可撤销信用证(Revocable Credit) 21
② 不可撤销信用证(Irrevocable Credit) 22
3. 根据信用证使用方法(付款方法)分类(付款信用证、承兑信用证、议付信用证) 24
① 议付信用证(Negotiation Credit) 25
② 付款信用证(Payment Credit) 26
A. 即期付款信用证(Sight Payment Credit) 27
B. 延期付款信用证(Deferred Payment Credit) 28
ⅰ 延期付款信用证的表示方法 28
ⅱ 延期付款但保(deferred payment undertaking) 28
ⅲ 选择延期付款信用证的理由 30
4. 根据有无第三者提供信用分类(保兑信用证和非保兑信用证) 31
① 信用证保兑的目的 31
② 信用证加保的表示方法 32
③ 保兑行与开证行之间的关系 32
④ 保兑行的保兑内容 33
A. 如系即期付款信用证 34
B. 如系延期付款信用证 34
C. 如系承兑信用证 34
D. 如系议付信用证 34
第二项 根据付款情况分类(即期信用证和远期信用证) 35
第三项 根据特殊性质分类 36
1. 可转让信用证(Transferable Credit) 36
2. 循环信用证(Revolving Credit) 37
3. 红条款信用证(Red Clause Credit) 37
4. 背对背信用证(Back-to-Back Credit) 38
5. 国内信用证(Domestic Credit,Local Credit) 39
6. 对开信用证(Escrow Credit) 39
第四项 根据使用目的分类 40
1. 跟单信用证 40
2. 备用信用证(Standby Letter of Credit) 40
3. 旅行信用证(Traveller′s Letter of Credit) 41
第五项 凭单付款委托书(Documentary Payment Order,Authority to pay,Authority to purchase) 41
第五节 信用证业务的特殊性质 42
第一项 独立于原始合同之外 42
第二项 必须以单据为依据 44
第二章 信用证当事人之间的法律关系 46
第一节 信用证在法律性质方面的含义 46
第一项 旧式的商业信用证 46
第二项 现代信用证 47
第三项 各国的信用证学说 48
第四项 英美法的制约因素 49
1. 制约因素的意义 49
2. 信用证与制约因素 51
第二节 信用证法规性质的主要学说 52
第一项 英美的主要学说 52
1. 预约、承诺说(The Offer and Acceptance Theory) 53
2. 保证说(The Guarantee Theory) 53
3. 禁止反悔说或信托说(The Estoppel or Trustee Theory) 53
4. 转让说(The Assignment Theory) 54
5. 更新说(The Novation Theory) 54
6. 由买方代理卖方的代理说(Buyer the Seller′s Agent) 55
第二项 日本的有力学说 56
第三项 信用证学说的地位 58
第三节 信用证的原理 59
第一项 信用证的意义 59
1. 信用证统一惯例的定义 59
2. 美国统一商务法典的定义 60
第二项 跟单信用证和光票信用证 63
第三项 备用信用证 65
第四项 可撤销信用证和不可撤销信用证 67
第五项 信用证格式要点 69
第四节 信用证交易的基本原理 72
第一项 独立抽象性的原则 72
第二项 单据交易的原则 74
第三项 在信用证交易中银行的免责事项 75
第四项 对由于卖方欺诈等行为的风险承担 77
第五节 信用证的成立时间和交易货款债务 79
第一项 信用证的成立时间 79
第二项 信用证的发行和交易货款债务 80
第六节 信用证基准法 82
第一项 基准法的意义 82
第二项 信用证统一惯例和基准法 83
1. 能够引用的统一惯例 83
2. 发行银行所在地的法 85
第七节 卖方和买方之间的法律关系 85
第一项 买方办理信用证的义务 85
第二项 买方办理信用证的时间 87
第三项 信用证发行的效果 90
第八节 买方和信用证发行银行之间的法律关系 93
第一项 关于信用证发行等的契约 93
第二项 发行银行的一般性义务 94
第三项 文件的形式审查 94
第四项 模糊信用证 96
第五项 文件的审查基准 99
1. 检查单据义务的意义 99
2. Strict Conpliance和Substantial Compliance 100
第六项 买方检查单据的义务 103
第七项 买方的补偿义务 106
第八项 发行银行的不正当支付和特殊损失 107
第九项 发行银行的损失挽回 109
第十项 信用证交易及诈骗 110
1. 信用证交易的诈骗种类 110
2. 卖方的诈骗和单纯的托收银行 111
3. 第三者的诈骗 113
第九节 卖方和信用证发行银行之间的法律关系 115
第一项 发行银行信用证债务的性质 115
第二项 发行银行不正当的拒绝支付 117
第十节 发行银行和中介银行之间的法律关系 118
第三章 跟单信用证的格式 124
第一节 国际商会制定的跟单信用证标准格式 124
第一项 国际商会标准格式的制定过程和普及情况 124
第二项 1986年制定标准格式的概要 126
第三项 开立跟单信用证标准格式的内容 127
1. 不可撤销的表示 128
2. 信用证号码 128
3. 开证地点及开证日期 128
4. 有效期限及到期地点 128
5. 开证申请人 128
6. 受益人 128
7. 通知行 128
8. 金额 129
9. 信用证使用地点及方法 129
① 是否需要汇票 130
② 汇票的付款人 130
③ 汇票的期限 130
10. 是否可分批装运 131
11. 是否可转运 131
12. 装运地、目的地 131
13. 要求的单据、货物的详细描述、各种指示 132
14. 单据的提交期限 132
15. 页数的表示 132
16. 开证行有权签字 132
17. 信用证统一惯例标准文句 132
第二节 信用证的其他各种格式 135
1. 按照1986年标准格式开立的跟单信用证 135
2. 按照1970年制定的标准格式开出的跟单信用证 136
3. 信开形式的跟单信用证 136
4. 电开形式的跟单信用证 137
5. 信用证简电通知书 139
6. 保兑信用证通知书 139
7. 跟单付款委托书(Documentary Payment Order) 140
8. 付款授权书(Authority to pay) 140
9. 购买证(Authority to purchase) 140
10. 票据议付指示书 140
11. 备付信用证 141
12. 旅行信用证 141
第四章 信用证的付款条件 143
第一节 单证提交的期限 143
第一项 到期日 143
第二项 提交单据时间 144
第三项 最后交单日与银行休假 146
第四项 非营业日的交单 146
第二节 信用证使用金额 147
第一项 使用金额超过信用证金额 147
第二项 支取金额少于信用证金额 148
第三节 单据的种类及记载内容 150
第一项 单据的种类 151
第二项 单据内容 151
1. 商品明细 152
2. 可否分批装运 153
3. 分期装运(shipments by instalments) 154
4. 可否转运 155
5. 运输区间 156
6. 装运期限 156
第四节 术语定义 157
1. 转运(transhipments) 158
2. 洁净运输单据(clean transport document) 158
3. “约”(about)、“大约”(circa) 158
5. 运输单据的出单日(shipment) 160
6. 日期“止”(to)、“至”(until)、“直至”(till)、“从”(from)、及“以后”(after)的述语 160
7. 其他 162
第五章 跟单信用证项下的单据 164
第一节 信用证项下单据的意义和种类 164
第一项 信用证项下单据的意义 164
第二项 单据的种类 165
第二节 所有单据的处理原则 167
第一项 关于单据签发人的问题 167
第二项 用复印机等方法制成的单据 168
第三项 签发日期早于信用证开证日期的单据 169
第三节 主要单据的种类和处理原则 169
第一项 运输单据(Transport Documents) 170
1. 单据的性质 170
2. 单据的种类 171
① 提单(Bill of Landing) 171
(ⅰ)已装船提单(Snipped B/L) 172
(ⅱ)备运提单(Received B/L) 173
② 联合运输单据(Combined Transport Document) 174
(ⅰ)提单形式的联合运输单据 176
(ⅱ)其他形式的联合运输单据 177
③ 航空运单(Air Waybill) 178
④ 邮包收据(Post Receipt) 179
⑤其他运输单据 179
(ⅰ)海运单(Sea Waybill) 179
(ⅱ)Forwards Certificate of Transport(FCT) 180
(ⅲ)Forwarders Certificate of Receipt(FCR) 181
(ⅳ)铁路提单(Railway B/L) 181
(ⅴ)内陆水运提单(Inland Waterway B/L) 181
3. 信用证业务中对运输单据的处理原则 182
① 统一惯例中关于运输单据条款的构成 182
② 基本规定 182
(ⅰ)基本规定的适用范围 183
(ⅱ)基本规定的内容 183
A. 作为可接受单据的必要条件 184
a. 签发人 184
b. 已装船的表示 186
c. 全套正本的提示 187
d. 与信用证其他条款的一致 187
B. 不构成拒受单据理由的事项 188
a. 单据的标题 188
b. 简式提单 189
c. 装船港与收货地不同 189
d. 集装箱装运 189
e. 在港口等项目栏里注有 Intended 或类似词语 189
C. 能构成拒绝接受理由的事项 190
a. 租船合同 190
b. 帆船装运 190
c. 运输代理人签发的单据 191
③ 个别事项规定 192
(ⅰ)已装船的证明 192
a. 用已装船式的运输单据 192
b. 在“已收妥待运”的运输单据上批注“已装船”字样 192
(ⅱ)甲板装载 192
(ⅲ)转运 193
a. 转运的定义 193
b. 转运的原则 194
c. 否定信用证禁止转运条款的情况 194
(ⅳ)运费 195
(ⅴ) Shipper′s load and count 的表示 196
(ⅵ)受益人以外的托运人 196
(ⅶ)洁净运输单据 196
第二项 保险单据(Insurance Documents) 198
1. 保险单据的性质、种类 198
① 货物海上保险的意义 198
(ⅰ)保险的标的及保险金额 199
(ⅱ)保险的投保人与被保险人 200
(ⅲ)买卖合同与货物海上保险 200
a. FOB合同、FRC合同 200
b. C&F、DCP 201
c. CIF、CIP 201
② 保险单据的性质和种类 202
(ⅰ)保险单(Insurance Policy) 202
(ⅱ)保险凭证(Insurance Certificate) 203
(ⅲ)证明暂时保险合同的单据 203
(ⅳ)暂保单(Cover Note) 204
2. 信用证业务中对保险的处理原则 204
① 保险单据的种类及签发人 204
② 保险单据的日期 205
③ 保险金额的货币表示 206
④ 最低投保金额 206
⑤ 保险的种类 206
(ⅰ)险别 207
(ⅱ)附加险 208
a. 战争险及罢工险 208
b. 其他附加险 209
⑥ 全险的投保 209
⑦ 保险免赔率 209
第三项 商业发票(Commercial Invoice) 210
1. 商业发票的对象 210
2. 超过信用证金额的商业发票金额 210
第四项 其他单据 211
第六章 信用证业务中的票据 216
第一节 世界票据法 216
第一项 票据法系 216
第二项 联合国国际票据法草案 219
第三项 汇票的国际私法 219
1. 日本汇票的国际私法 220
2. 汇票法的国际私法理 220
第二节 汇票实务 222
第一项 出票 222
1. 汇票的必要项目 222
2. 有益记载事项 227
3. 无害记载事项 229
4. 有害记载事项 229
第二项 汇票的背书 229
第三项 汇票的承兑 231
第七章 信用证业务 234
第一节 开证 234
第一项 开证银行的风险与对客户的资信审查 234
1. 开证申请人的资信调查 235
2. 要求提供抵押 235
3. 规定信用额度 235
第二项 签订协议书 236
1. 银行业务合同书 236
2. 商业信用证合同书 236
3. 其他合同书 237
① 有关进口抵押货物保管的合同书 237
② 支付承诺合同书 237
第三项 信用证的开证手续 238
1. 信用证的个别授信审查 238
2. 审核开证申请书 238
3. 开证的方法 240
4. 信用证的撤消与修改 240
第二节 信用证的通知和保兑 248
第一项 信用证的通知 248
第二项 信用证的保兑 250
第三节 提交单据 252
第一项 实务中的提交单据 252
第二项 提交文件的时间 252
第四节 根据信用证所进行的付款、承兑、议付 253
第一项 关系银行的业务处理 253
1. 接受的合同书 253
2. 未满足信用证条件时的处理 255
3. 出口日元货款转帐承诺书 256
第二项 开证行的业务处理 257
1. 单据形式的审查 257
2. 单证不符时的处理 258
第五节 信托收据及提货担保 260
第一项 信托收据 260
1. 信托收据的含义 260
① 甲号T/R 261
② 乙号T/R 261
③ 丙号T/R 261
2. 信托收据的法律性质 261
第二项 货物提取担保 262
第八章 信用证的转让 273
第一节 信用证转让的意义 273
第一项 可转让信用证 273
第二项 信用证转让的必要性 274
第二节 信用证转让的实务 275
第一项 信用证统一惯例的规定 275
1. 办理转让手续的银行 275
2. 转让手续费用负担 276
3. 全额转让和部分转让 276
4. 再转让 276
5. 已转让信用证的条件范围 276
第二项 货物单据的调换 277