目录 1
第一编 银行会计基本理论 1
第一章 概论 1
第一节 银行会计的对象与特点 1
第二节 银行会计的作用与任务 4
第三节 银行会计工作的组织 7
第二章 基本核算方法 11
第一节 会计科目 11
第二节 记帐方法 15
第三节 会计凭证 22
第四节 帐务组织 30
第五节 会计报表 45
第一节 存款业务概述 51
第三章 存款业务的核算 51
第二编 专业银行业务 51
第二节 活期存款 54
第三节 定期存款 65
第四章 转帐与票据结算业务的核算（上） 69
第一节 转帐与票据结算业务概述 69
第二节 支票 73
第三节 汇兑结算 83
第四节 委托收款 90
第五章 转帐与票据结算业务的核算（下） 104
第一节 银行汇票 104
第二节 商业汇票与贴现 113
第三节 本票 128
第四节 信用卡 134
第五节 其他结算方式 138
第六章 贷款业务的核算 145
第一节 贷款业务概述 145
第二节 逐笔核贷方式 147
第三节 下贷上转的贷款方式 154
第七章 联行往来的核算 157
第一节 联行往来概述 157
第二节 全国联行往来 159
第三节 分行辖内往来 188
第八章 储蓄业务的核算 196
第一节 储蓄业务概述 196
第二节 活期储蓄存款 198
第三节 定期储蓄存款 202
第四节 定活两便储蓄存款 212
第五节 有奖储蓄存款 215
第六节 储蓄所结帐和管辖行帐务处理及 216
事后监督 216
第九章 现金出纳业务的核算 224
第一节 现金出纳业务概述 224
第二节 现金收付与整点 226
第三节 库房管理和库款运送 231
第十章 信托业务的核算 235
第一节 信托业务概述 235
第二节 信托类业务 237
第三节 租赁类业务 246
第四节 代理类业务 250
第十一章 外汇业务的核算 257
第一节 外汇业务概述 257
第二节 外汇买卖与外汇资金清算 259
第三节 国际贸易结算 267
第四节外汇存款和贷款 280
第五节 国际汇兑业务 289
第十二章 同业往来的核算 295
第一节 同业往来概述 295
第二节 跨系统专业银行之间汇划款项及 296
资金清算 296
第三节 同城票据交换 300
第四节 同业拆借 302
第十三章 信贷资金及汇差资金调拨的核算 307
第一节 信贷资金及汇差资金调拨概述 307
第二节 信贷资金的调拨 310
第三节 联行汇差资金的调拨 314
第一节 缴存存款及贷款业务概述 317
第三编 人民银行业务 317
第十四章 缴存存款及贷款业务的核算 317
第二节 专业银行缴存存款 318
第三节 专业银行贷款 327
第四节 专项贷款 334
第十五章 发行业务的核算 341
第一节 发行业务概述 341
第二节 发行基金的印制和调拨 346
第三节 货币发行与回笼 349
第四节 损伤票币的销毁 353
第五节 发行业务报表 355
第十六章 经理国库业务的核算 358
第一节 经理国库业务概述 358
第二节 预算收入的缴纳方式与划分 361
第三节 预算收入的收纳与退库 364
第四节 预算收入的报解 368
第五节 库款的支拨 373
第六节 预算收入对帐及年终决算 379
第七节 国库券业务 381
第十七章 金银业务的核算 386
第一节 金银业务概述 386
第二节 金银的收购和配售业务 387
第三节 金银收购价和联行调拨价的调整 394
第四节 金饰品和金银纪念币业务 395
第五节 金银帐和金银保管登记簿 396
第十八章 财务管理 399
第一节 财务管理概述 399
第四编 银行内部管理 399
第二节 信贷基金与专项基金的管理 400
第三节 过渡性资金的管理 409
第四节 固定资产的管理 413
第五节 损益的管理 416
第十九章 年度决算 426
第一节 年度决算概述 426
第二节 年度决算的准备工作 427
第三节 决算报表的编审与汇总 430
第二十章 会计检查与会计分析 438
第一节 会计检查 438
第二节 会计分析 441
附录1 中国人民银行会计科目一览表 459
附录2 中国工商银行会计科目一览表 462
附录3 中国农业银行会计科目一览表 469