第一篇 绪论 1
第一章 税收概论 1
第一节 税收的一般概念 1
第二节 税收的基本特征 3
第三节 我国社会主义税收的性质、职能和作用 5
第二章 我国社会主义税收制度 12
第一节 税收制度的概念和意义 12
第二节 税收制度的构成要素 14
第三节 我国社会主义税收制度的建立与发展 20
第四节 我国现行税制的改革与完善 41
第二篇 流转税 49
引言 49
第一节 产品税概述 52
第三章 产品税 52
第二节 产品税的纳税人、征税范围 56
第三节 产品税的税目、税率、纳税环节、计税依据 57
第四节 产品税的减免税政策规定 63
第五节 产品税的计算和缴纳 67
第四章 增值税 85
第一节 增值税概述 85
第二节 我国实行增值税的必要性及现实意义 89
第三节 增值税的纳税人和征税范围 91
第四节 增值税的税率、纳税义务发生时间、纳税环节及减免税规定 93
第五节 增值税的计算 97
第六节 增值税的征收方法 129
第五章 营业税 140
第一节 营业税概述 140
第二节 营业税的征税范围和纳税人 142
第三节 营业税的税目、税率和纳税环节 146
第四节 营业税的减免税政策规定 150
第五节 营业税的计算和征收 153
第六章 关税 160
第一节 关税概述 160
第二节 关税的征收制度 164
第三节 进口调节税 173
第四节 船舶吨税 174
第七章 工商统一税 176
第一节 工商统一税概述 176
第二节 工商统一税的征收制度 177
第八章 其他流转税 191
第一节 牲畜交易税 191
第二节 集市交易税 193
第三节 城市维护建设税 194
第三篇 资源税 197
引言 197
第九章 资源税 199
第一节 资源税概述 199
第二节 资源税的征收制度 200
第十章 盐税 207
第一节 盐税概述 207
第二节 盐税的征管制度 209
第十一章 城镇土地使用税和耕地占用税 220
第一节 城镇土地使用税 220
第二节 耕地占用税 224
引言 228
第四篇 所得税 228
第十二章 国营企业所得税 232
第一节 国营企业所得税概述 232
第二节 国营企业所得税的征税范围、纳税人和征税对象 234
第三节 国营企业所得税的税率和减免税政策规定 237
第四节 国营企业所得税的计算 242
第五节 国营企业所得税的征收 249
第十三章 集体企业所得税 255
第一节 集体企业所得税概述 255
第二节 集体企业所得税的纳税人和征税对象 257
第三节 集体企业所得税的税率和减免税政策规定 259
第四节 集体企业所得税的计算 262
第五节 集体企业所得税的征收 265
第一节 城乡个体工商业户所得税概述 266
第十四章 城乡个体工商业户所得税 266
第二节 城乡个体工商业户所得税的征收制度 267
第十五章 私营企业所得税 275
第一节 私营企业所得税概述 275
第二节 私营企业所得税的征收制度 276
第十六章 个人收入调节税和个人所得税 282
第一节 个人收入调节税概述 282
第二节 个人收入调节税的征收制度 283
第三节 个人所得税的概述 292
第四节 个人所得税的征收制度 294
第十七章 外商投资企业和外国企业所得税 304
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 304
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 310
第一节 农业税概述 327
第十八章 农（牧）业税 327
第二节 农业税的征收制度 330
第三节 对农林特产收入征税的规定 336
第四节 牧业税 338
第五篇 财产税、行为税 341
引言 341
第十九章 房产税、契税 347
第一节 房产税 347
第二节 契税 349
第二十章 固定资产投资方向调节税、烧油特别税 352
第一节 固定资产投资方向调节税 352
第二节 烧油特别税 355
第一节 印花税概述 360
第二十一章 印花税 360
第二节 印花税征收制度 361
第二十二章 奖金税和国营企业工资调节税 369
第一节 奖金税概述 369
第二节 国营企业奖金税 371
第三节 集体企业奖金税 375
第四节 事业单位奖金税 378
第五节 国营企业工资调节税 381
篇二十三章 车船使用税、屠宰税、筵席税、特别消费税 386
第一节 车船使用税 386
第二节 屠宰税 393
第三节 筵席税 396
第四节 特别消费税 398