上篇 1
第一章 国际结算概述 1
第一节 国际结算的含义 1
第二节 国际结算的产生与发展 2
第三节 国际结算与国内结算的区别 4
第四节 办理国际结算的金融机构 5
一、建立代理行关系的作用 5
二、怎样建立代理关系 6
第二章 国际结算中的票据 9
第一节 票据的概念 9
一、票据的定义 9
二、票据的特性 10
三、票据的作用 10
四、票据的关系人 11
六、票据的权利、义务 13
五、票据的行为 13
七、票据法 14
第二节 汇票 14
一、汇票的定义 14
二、汇票的必要项目 15
三、其他记载 20
四、汇票的种类 21
五、票据行为、权利、义务 24
六、汇票的贴现 36
第三节 本票 39
一、本票的定义 39
二、本票与汇票的区别 40
三、本票的种类 41
四、本票的特点 41
第四节 支票 41
一、支票的定义 41
二、支票与汇票的区别 42
三、支票的种类 43
四、支票各方责任 45
五、旅行支票 46
第三章 国际结算中的单据 50
第一节 单据的概念 50
第二节 跟单信用证汇票 52
第三节 发票 54
第四节 运输单据 58
一、海运提单 58
二、其他运输单据 68
第五节 保险单 74
第六节 其他单据 86
一、产地证明书 86
二、装箱单 86
六、船公司证明 87
八、借记通知书和贷记通知书 87
七、船长收据 87
五、电报抄本 87
四、受益人证明 87
三、检验证明书 87
第四章 国际结算支付方式 88
第一节 汇款结算方式 88
一、汇款结算的含义 88
二、业务流程图 88
三、汇款的分类 89
四、汇款支付方式的特点 89
第二节 托收结算方式 90
一、托收结算的含义 90
二、业务流程图 91
三、托收支付方式中的当事人 91
四、托收的种类 94
五、使用托收方式应注意的问题 95
二、信用证的特点和作用 97
第三节 信用证结算方式 97
一、信用证的含义 97
三、信用证的形式 98
四、信用证的内容 99
五、《跟单信用证统一惯例》 100
六、信用证的有关当事人及流转程序 101
七、信用证的分类 104
第四节 保函 111
一、保函的含义和特点 112
二、保函当事人 113
三、保函的种类 115
四、保函索偿的证明文件及适用法律 118
第五节 结算方式及币种的选择 119
一、结算方式的选择 119
二、结算中企业与银行的配合协作 120
三、结算币种的选择 121
一、外汇的一般含义 123
第一节 外汇的含义及其功能 123
下篇 123
第五章 外汇与外汇汇率 123
二、外汇的种类及其具体内容 125
三、外汇的功能 126
第二节 外汇汇率及其标价方法和种类 127
一、外汇汇率的概念 127
二、外汇汇率的标价方法 127
三、外汇汇率的种类 129
第三节 汇率的决定基础和影响其变动的主要因素 135
一、决定汇率的基础 135
二、影响汇率变动的主要因素 139
三、汇率变动对经济的影响 141
第四节 汇率制度 143
一、固定汇率制度 143
二、浮动汇率制度 145
第五节 人民币汇率（汇价）制度 147
一、人民币汇价的历史沿革 147
二、现行人民币汇价制度 150
三、人民币汇价的特点 151
第六节 我国对外贸易中常用外币 152
及汇率概览 152
一、美国——美元 152
二、英国——英镑 153
三、瑞士——瑞士法郎 155
四、日本——日元 156
五、香港（英占）——香港元 157
第六章 外汇买卖与外汇风险 160
第一节 外汇市场 160
一、外汇市场的概念 160
二、外汇市场的特点 161
三、世界上主要的外汇市场 162
第二节 外汇买卖方式 165
一、即期外汇买卖 166
二、远期外汇买卖 166
三、套汇 166
四、套利与套期保值 168
五、外汇投机与做多头和做空头 169
第三节 外汇风险 170
一、外汇风险的概念 170
二、外汇风险的种类 171
三、我国的外汇风险 172
第四节 防止和转嫁外汇风险的常用方法 173
一、选择可自由兑换货币中的有利货币作为计价结算货币 174
二、本币计价结算 175
三、多种货币组合法 175
四、平衡法 175
五、货币保值法 176
七、易货贸易 177
六、分期借款、分期还款 177
八、调整商品价格 178
九、调整结算时间 178
十、远期外汇买卖 178
十一、外币期权交易 179
十二、办理货币风险保险 179
第五节 我国的外汇调剂业务 180
一、我国外汇调剂市场的产生与发展 180
二、外汇调剂中心的职责 181
三、调剂外汇的范围 182
四、调剂外汇的用途 182
六、调剂外汇的专户管理 183
七、逾期未用外汇的处理 183
五、外汇调剂的价格 183
八、外汇调剂市场的交易手续和程序 184
九、外汇调剂手续费的收取办法 186
第七章 外汇管理 187
第一节 外汇管理概述 187
一、外汇管理的含义 187
二、外汇管理的目的 187
三、外汇管理的机构 187
四、外汇管理的对象 188
第二节 国外的外汇管理 188
一、世界各国外汇管理的现状 188
二、外汇管理的主要内容 190
第三节 我国的外汇管理 193
一、我国外汇管理的历史沿革 193
二、我国外汇管理的机构及职责 194
三、我国外汇管理的主要内容 195
一、外汇留成的含义与作用 196
第四节 我国的外汇留成制度 196
二、出口收汇上缴比例和留成分配比例 197
三、外汇留成的核拨原则和程序 198
四、留成外汇的用途 199
第五节 外汇额度的管理 200
一、外汇额度的含义 200
二、外汇额度的管理机构及管理原则 200
三、外汇额度帐户的开立与管理 201
四、外汇额度变现汇的管理 202
第六节 贸易外汇管理 203
一、出口贸易外汇管理 203
二、进口贸易外汇管理 206
三、贸易从属费用的外汇管理 209
四、对销贸易的外汇管理 212
五、转口贸易的外汇管理 214
六、以进养出周转外汇的管理 215
七、“以出顶进”的外汇管理 217
八、基地外汇的管理 218
九、国内“以外币计价结算”的管理 219
十、广交会的外汇管理 220
第七节 非贸易外汇管理 221
一、对公单位外汇现汇的管理 221
二、外汇兑换券管理 222
三、对因公出国人员的外汇管理 223
四、外汇出入境的管理 224
第八节 外商投资企业外汇管理 225
一、外商投资企业外汇管理的基本原则 225
二、外商投资企业外汇帐户管理 225
三、外商投资企业外汇收支的管理 226
四、外商投资企业境内外币计价结算管理 228
五、外商投资企业中方投资者外汇管理 228
第九节 境外投资外汇管理 229
一、境外投资立项前的外汇审查 230
二、批准境外投资项目后的外汇管理 232
一、外汇查处的概念和原则 235
二、违反外汇管理的行为 235
第十节 违反外汇管理的查处 235
三、查处违反外汇管理行为的法律依据 236
四、外汇查处的处罚尺度 236
五、外汇处罚时考虑的几个因素 237
六、外汇查处的其他有关问题 237
第八章 外币存款与外汇外贸贷款 239
第一节 外币存款 239
一、甲种外币存款 239
二、乙种外币存款 241
三、丙种外币存款 243
第二节 人民币特种存款 244
一、人民币特种存款的对象 244
二、存款资金来源 244
五、外币兑换券存款 245
三、存款种类及起存金额 245
四、存款帐户的使用 245
第三节 外币兑换 246
一、外钞兑换业务 246
二、兑换旅行支票业务 249
三、兑换旅行信用证业务 252
四、信用卡业务 253
第四节 外汇贷款 255
一、外汇贷款的概念 255
二、外汇贷款的对象和范围 255
三、外汇贷款的发放原则和使用条件 256
四、外汇贷款的申请 257
五、外汇贷款的种类 258
第五节 外贸贷款 260
一、外贸贷款的基本概念 260
三、外贸贷款的种类及考核指标 261
二、外贸贷款的对象和范围 261
第九章 利用外资和境外投资 266
第一节 利用外资概述 266
一、利用外资的意义 266
二、利用外资应遵循的原则 268
三、利用外资的策略 270
四、利用外资应注意的问题 271
第二节 利用外资的方式 273
一、进口买方信贷 273
二、卖方信贷 275
三、政府贷款 275
四、国际金融机构贷款 277
五、项目贷款 279
六、发行国际债券 281
七、B种股票 283
八、银团贷款 284
九、国际租赁 285
十、“三来一补”与“三资企业” 288
十一、开办经济特区 291
第三节 利用国外资金有关规定和 292
可行性研究 292
第四节 选择国外合作对象的原则和途径 295
一、选择国外合作对象的原则 295
二、选择国外合作对象的途径 295
第五节 利用外资中对货币与贷款 296
利率的选择 296
一、选择使用货币应注意的问题 296
二、选择贷款利率应注意的方面 297
第六节 境外投资 298
一、投资的国家及地区的选择 298
二、投资项目的选择 299
三、投资方式的选择 299